Du trenger ikke å prise for å kreve disse skattemessige fradrag
Inntektsendringer er en helt annen historie. Noen ganger kalt "over linjens" fradrag, kan du ta dem på første side i selvangivelsen før du kommer deg rundt for å avgjøre om du skal spesifisere eller kreve standardfradrag for innleveringsstatus.
De vanligst hevde tilpasningene til inntekt
Inntektsjusteringer vises på 1040-avkastningen begynner på linje 23, og de strekker seg gjennom linje 35. Noen er mer vanlig hevdet enn andre fordi mange skattebetalere har slike utgifter. Noen av de vanligste hevde over-the-line fradrag inkluderer:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA og 401 (k) fradrag for selvstendig næringsdrivende og det tradisjonelle IRA-fradraget: Disse vises på linje 28 og 32. Bare selvstendig næringsdrivende kan kreve den første for bidrag til disse planene, og visse regler gjelder. Fra 2017 er de totale årlige IRA-innskuddene dekket til ansatt på $ 5.500, eller $ 6.500 hvis du er 50 år eller eldre. Du kan trekke så mye fra din skattepliktig inntekt ganske mye rett utenfor flaggermus hvis du bidrar til denne type pensjonsplaner.
- Studentrabattrenteavdrag : Du kan ta fradrag for inntil $ 2500 i kvalifisert studielånsrente du har betalt i løpet av året fra 2017. Lånet må være en du er lovlig forpliktet til å betale tilbake. Hvis det er i avhengighets navn og du bare hjelper ham ut ved å foreta betalinger, teller dette ikke.
- Undervisningsavgift : Dessverre er denne i limbo fra 2017, men den var tilgjengelig gjennom slutten av 2016 da kongressen la det utløpt. Du kan ta en overdragsavdrag for undervisning og avgift du har betalt på egen hånd eller for en avhengig ved utgangen av det skatteåret. Det er fortsatt mulig at Kongressen kan fornye dette fradrag for 2017.
- Fradrag for helseavdragskonto : Hvis du legger inn bidrag til en helse sparekonto, kan du justere inntektsavdrag for inntil $ 3 400 hvis du er single eller $ 6 750 for en familie fra 2017.
- Tidlig uttaksstraff: Dessverre gjelder dette kun innskuddsbevis og tidsbestemte sparekontoer, ikke pensjonskontoer. Men hvis du blir rammet av en straff fordi du trakk penger raskere enn du skulle, kan du kreve et fradrag for det på den første siden av selvangivelsen uten å spesifisere.
Noen av disse fradragene avtar på høyere inntektsnivåer, og du kan ikke være i stand til å kreve dem hvis du er gift, men sender inn en egen avkastning.
Andre tilpasninger til inntekter
Andre over-the-line fradrag avhenger av de spesifikke detaljene i livet ditt, for eksempel ditt yrke og din sivilstand.
- Klasserom utgifter for lærere og lærere : Denne er bare bra for $ 250, eller $ 500 hvis du er gift, arkivere en felles retur og både deg og din ektefelle er lærere. Likevel hjelper hvert fradrag. Ifølge IRS må du være "en barnehage gjennom lærer, instruktør, rådgiver, rektor eller assistent i minst 900 timer, et skoleår i en skole som gir grunnskole eller videregående opplæring etter statsloven." Du kan ta et overtrekksavdrag for ubetalte arbeidsrelaterte utgifter du pådrar seg i skatteåret hvis du kvalifiserer.
- Alderspensjon betalt : Nei, du trenger ikke å betale skatt på den delen av inntekten du må gi din eks hver måned, men du må oppgi hennes personnummer på din selvangivelse. Hun er beskattet på denne inntekt i stedet. Visse regler gjelder, for eksempel at underholdsbidraget skal gis i en rettsordre. Hvis du bare gir henne penger ut av hjertets godhet, teller det ikke.
- Flytteutgifter : Du kan trekke ut mange utgifter knyttet til flytting, men bare hvis du må flytte av jobbrelaterte grunner, ikke bare fordi du vil ha en endring i naturen.
- Fradrag for halvparten av egenbeskattningsavgiften : Hvis du er selvstendig næringsdrivende, blir du rammet av byrden på å måtte betale 100 prosent av din sosial sikkerhet og Medicare skatt. Din arbeidsgiver ville hente halvparten av denne kategorien hvis du jobbet for noen andre. Men IRS gir faktisk den andre halvdelen tilbake til deg på linje 27 i 1040. Du må fortsatt betale skatt, men du får kreditt for det.
- Selvstendig sysselsetting: Hvis du jobbet for noen andre, må du spesifisere for å få fradrag for det du bruker på helseforsikringspremier, og at fradrag er underlagt noen regler og begrensninger. Men du kan trekke 100 prosent av det du bruker på premier hvis du jobber for deg selv. Politikken kan dekke deg, din ektefelle og dine pårørende.
- Kvalifiserte utøvende kunstnere og andre yrker : Denne inntektsjusteringen gjelder kun utvalgte få bestemte artister, samt til reservister og noen avgiftsbaserte regjeringer.
- Innenriks Produksjonsvirksomhet Fradrag : Dette dekker bedrifter i enkelte bransjer.
Hva er strategisk om inntektsjusteringer?
Summen av alle disse fradrag trekkes fra din totale inntekt for å ankomme din justerte bruttoinntekt på linje 37 i din 1040-avkastning. Du kan senere trekke enten standardfradrag eller spesifiserte fradrag fra AGI på den andre siden, samt eventuelle personlige unntak. Resultatet forteller deg din totale skattepliktige inntekt, tallet som brukes til å beregne din føderale skatteplikt, hvor mye du skylder IRS, eller hvor mye skatt du kan forvente.
Her er flere gode nyheter: Inntektsjusteringer blir ikke lagt til igjen når du beregner den alternative minimumskatten, hvis du skulle bli underlagt AMT. Dette skyldes at den alternative minimumsskatten er en alternativ metode for beregning av føderal inntektsskatt, og denne alternative metoden starter med justert bruttoinntekt. Justeringer reduserer justert bruttoinntekter, slik at de i tillegg kan senke den alternative minimumsskatten.
Økende justeringer kan øke andre fradrag og kreditt
Noen spesifiserte skattefradrag er begrenset av en persons justerte bruttoinntekt. For eksempel kan medisinske utgifter trekkes bare i den utstrekning de overstiger 10 prosent av den justerte bruttoinntekten fra 2017. La oss si at Tom har justert bruttoinntekt på $ 50 000 for året. La oss også anta at Tom har medisinske utgifter på totalt 6 000 dollar for året. Tom kan trekke ut sine medisinske utgifter i den utstrekning at de overstiger 10 prosent av hans AGI, eller $ 5000. Hans medisinske utgifter på $ 6000 overstiger denne terskelen med $ 1000, så Tom kan potensielt trekke $ 1000 ut av hans $ 6000 i medisinske utgifter som et spesifisert fradrag på Schedule A i dette scenariet.
La oss nå si at Tom også bidrar med $ 1000 til en tradisjonell individuell pensjonskonto i samme skatteår. Disse bidragene er en inntektsjustering, så dette reduserer Toms AGI med $ 1000. Nå er hans justerte bruttoinntekt bare $ 49 000. I stedet for en terskel på $ 5.000 (10 prosent av $ 50.000) for å beregne hans avgift for medisinsk utgifter, har han en terskel på $ 4,900. Som et resultat kan Tom trekke fra og ytterligere $ 100 i medisinske utgifter for totalt $ 1100 i stedet for $ 1000.
Økende justeringer kan også øke visse skattekreditter som er basert på din justerte bruttoinntekt, og det kan redusere andre skatter fordi noen surtaxer beregnes ut fra en persons justerte bruttoinntekt. For eksempel er 3,8 prosent netto investeringsinntektsskatt delvis basert på en persons endrede justerte bruttoinntekt. Å redusere justert bruttoinntekt kan derfor redusere netto investeringsinntektsskatt.