En enkel strategi kan gå langt for å minimere skatter
For flere år siden da jeg forberedte avkastningen på et ektepar for skatteåret 2012, innså jeg at de hadde den ideelle skattestrategien. De var i stand til å senke sine føderale inntektsskatt ved å eie et beskjeden hjem, sette barna gjennom høgskolen, og sparer for pensjonering.
Lyder perfekt, men hvordan går tallene ut? Bruke skatteåret 2012 IRS-grenser og skattesatser som var aktuelt på det tidspunktet, her er hvordan vi reduserte deres skattepliktige inntekter.
For å se hvordan disse strategiene kan fungere for deg, sørg for å konsultere IRS-nettstedet for de mest oppdaterte føderale inntektsskattesatsene.
Skattestrategi 1: Lagre i en 401k Plan
La oss starte med profilen sin. Paret sender inn en felles selvangivelse og har tre barn: to på college og en i videregående skole. Mellom begge deler tjener de $ 76 500 i lønn. Hver legger bort $ 5000 i sine 401k pensjonsplaner, som reduserer sine skattepliktige lønninger med $ 10.000. Nå er paret beskattet bare på $ 66 500. (Dette skjer også med sin justerte bruttoinntekt .)
Skattestrategi 2: Kjøp et hus og beskriv dine fradrag
Fordi de eier et hus, er paret berettiget til å spesifisere sine fradrag . I tillegg til en boligrente på $ 16.000, har paret også eiendomsskatt (ytterligere $ 5000), donasjoner til deres kirke (ca. $ 3.700), og la oss ikke glemme statens inntektsskatt som ble holdt tilbake på deres lønnsslipp ($ 2500).
Deres spesifiserte fradrag utgjorde opptil $ 27 200. Dette reduserer igjen deres AGI fra $ 66 500 til $ 39 300.
Klienten kan redusere sin skattepliktig inntekt med $ 19.000 på grunn av deres fem personlige unntak . Personlige unntak er et standardbeløp for hver skattyter og avhengig av selvangivelsen.
For 2012 er personellfritakelsen $ 3.800, mens fem personer (ektemann, kone og tre avhengige) er $ 19.000. Personlige unntak fungerer som et fradrag ved at dette reduserer parets skattepliktig inntekt.
Etter å ha trukket sine personlige fritak, er parets skattepliktig inntekt 20.300 dollar. Dette er beløpet som den føderale inntektsskatten er beregnet på. Bruke 2012 skattesatser gir dem en inntektsskatt på $ 2.175. Vi legger merke til at paret faller i 15% skattefeste basert på deres skattepliktige inntekt for gifte par arkivering i fellesskap. For 2012 blir de første 17 400 dollar av skattepliktig inntekt beskattet med 10%. Skattenesett på 15% gjelder skattepliktig inntekt på over $ 17 400 opp til $ 70 700. Imidlertid er parets skattepliktig inntekt bare $ 20 300, slik at 15% gjelder bare for hvor mye deres skattepliktig inntekt overstiger $ 17 400, som er slutten av den nedre 10% braketten. Beløpet beskattet til 15% er $ 2900, noe som resulterer i at $ 435 i skatt beregnes. Kombinere beløpene fra 10% og 15% skattesatsene, har dette paret en føderal inntektsskatt på $ 2.175.
Skattestrategi 3: Bruk skattekreditter til å eliminere skatter
To av barna går på college. Deres eldste datter er senior på et statsuniversitet, og deres sønn, den nest eldste, var en freshman på et annet statsuniversitet.
For 2012 har de muligheten til å bestemme seg mellom Lifetime Learning Credit eller American Opportunity Credit . Paret brukte $ 15.000 på datterens undervisning og $ 5000 på sønnenes undervisning for året. Paret kan velge mellom et Lifetime Learning Credit verdt 20% av de første $ 10.000 av studiekostnadene (for maksimalt kreditt på $ 2000) eller American Opportunity Credit verdt opp til $ 2.500 på de første $ 4.000 av kvalifiserende utdanningskostnader, som inkluderer kursmaterialer som samt undervisning.
Enten kombinasjon av skattekreditter for høyere utdanning ville fullt ut eliminere parets $ 2.175 i føderal inntektsskatt. Men i deres tilfelle arbeidet det amerikanske mulighetskreditten bedre, siden 40% at skattekreditten er refunderes. Med to amerikanske muligheter på maksimalt $ 2500 beløp, er det $ 5000 i skattekreditter.
Sixty prosent av det beløpet, eller $ 3000, kompenserer sin føderale inntektsskatt på $ 2.175. Denne delen av American Opportunity-kreditten kan ikke refunderes, så denne delen av skattekreditten reduserer sin føderale inntektsskatt til null, men ikke under null.
Forty prosent av deres amerikanske muligheter kreditt ble refundert, så $ 2000 av den kreditt ble behandlet som om det var en skatt betaling. Refunderbare kreditter fungerer som vedlegg og andre skattebetalinger, og eventuell overskytende beløp over den føderale skatteplikt er refundert av IRS. For dette paret fikk de en skattemessig tilbakebetaling som var $ 2000 høyere enn beløpet av skatt de hadde betalt inn gjennom tilbakeholdenhet.
Skattestrategi 4: Juster din tilbakeholdenhet og tilbring din skatt refusjon klokt
Så får paret full tilbakebetaling av alle sine tilbakeholdninger , pluss et ekstra beløp fra den refunderbare delen av American Opportunity Credit. De bestemte seg for å bruke en del av deres tilbakebetaling for å åpne Roth IRA for både ektemannen og kona (opp til $ 5000 hver for år 2012), og å sette resten i flere bankinnskudd av innskudd til deres yngste datters høyskolefond.
Som du kan se, er noen ganger skattebrudd en veldig god ting. Ved å eie et hus, sette sine barn gjennom college, og sparer for pensjon, har dette paret klart å eliminere sin skatteregning.