Federal skattesatser kan gjelde for ulike inntektsterskler hvert år
Ikke alle skattebetalere er skattlagt i samme takt. Den amerikanske skattekoden er satt opp slik at en fyr som tjener $ 30.000 i året ikke betaler samme prosentandel av inntektene som noen som tjener 150.000 dollar. Inntektene er delt inn i "skattefester" og en prosentvis rente gjelder for hver brakett.
Fra 2016 skatteår begynner disse prosentrenten på 10 prosent og øker gradvis til 15 prosent, 25 prosent, 28 prosent, 33 prosent, 35 prosent og til slutt en høyeste rate på 39,6 prosent.
Hvor hver av disse skattebeslagene begynner og slutter, avhenger av innleveringsstatusen din. Kongressen justerer skattesatsene periodisk - eller mer spesifikt inntektene som tilsvarer dem.
Skattesatser kan også variere avhengig av hvilken type inntekt du har. En egen skattesats gjelder for inntekter fra langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte.
Skattesatsene for 2016
Disse beslagene gjelder for inntekt du oppnådde i 2016, for hvilken du skulle sende en avkastning i 2017. Tabellen nedenfor viser de vanlige skattesatsene i første kolonne og prisene for langsiktige gevinster og kvalifisert utbytte i andre kolonne. Resten av kolonnene viser begynnelsen og slutten av inntektsrammen for hver skattekonsoll gruppert etter arkivstatus. Disse dollarbeløpene gjelder for din skattepliktig inntekt - hva som er igjen etter at du har tatt standardfradrag eller spesifisert fradrag, og du har hevdet andre fradrag som du kanskje har rett til, for eksempel for pårørende.
2016 Skattesatser | |||||||||
| Skattesats | Enkelt | Leder av husholdning | Gift Filing Separat | Gift Filing Felles og kvalifisert Enke eller Enkebarn | |||||
| Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte | Skattbar inntekt over | til | Skattbar inntekt over | til | Skattbar inntekt over | til | Skattbar inntekt over | til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9275 | $ 0 | $ 13 250 | $ 0 | $ 9275 | $ 0 | $ 18 550 |
| 15% | 0% | 9275 | 37650 | 13250 | 50400 | 9275 | 37650 | 18550 | 75300 |
| 25% | 15% | 37650 | 91150 | 50400 | 130150 | 37650 | 75950 | 75300 | 151900 |
| 28% | 15% | 91150 | 190150 | 130150 | 210800 | 75950 | 115725 | 151900 | 231450 |
| 33% | 15% | 190150 | 413350 | 210800 | 413350 | 115725 | 206675 | 231450 | 413350 |
| 35% | 15% | 413350 | 415050 | 413350 | 441000 | 206675 | 233475 | 413350 | 466950 |
| 39,6% | 20% | 415050 | - | 441000 | - | 233475 | - | 466950 | - |
Hvis du er en enkeltperson, og du tjener $ 90 000 i året, vil du falle inn i 25 prosent skattekonsoll. Det er den enkle delen - det blir litt mer komplisert derfra.
Du betaler faktisk bare 10 prosent for den delen av inntekten som faller mellom $ 0 og $ 9,275, og du betaler 15 prosent på delen mellom $ 9,276 og $ 37,650. At 25 prosent skattesats vil bare gjelde for balansen i inntektene dine. Hver prosentsats samsvarer med den delen av inntektene dine.
| 2016 Vanlige skattesatser for enkel arkiveringsstatus [Tax Rate Schedule X, Internal Revenue Code § 1 (c)] | ||||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er | en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepliktig inntekt | Minus | Trekke fra (b) fra (a) | Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (c) ved (d) | Tilleggsbeløp | Legg til (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37650 | 91150 | 37650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91150 | 190150 | 91150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190150 | 413350 | 190150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413350 | 415050 | 413350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415050 | - | 415050 | × 39,6% | 120,529.75 | ||||
President Donald Trump har foreslått å veksle disse skattekonsentene ned til bare tre: 10 prosent, 25 prosent og 35 prosent, men det har ikke skjedd i midten av 2017.
Beregning av effektiv skattesats
Hvis du vil knuse tall og gjøre matte, virker det slik: Ta skattepliktig inntekt og trekk fra beløpet hvor den relevante skattekonsollen begynner, som vil være kolonnene A og B.
Dette etterlater bare den skattepliktige inntekten innenfor den skattekonsollen i kolonne C. Deretter multipliserer dette beløpet med skattesatsen for den braketten-kolonnene D og E.
Dette er mengden av skatt som ville være på grunn av inntektene i denne skattekonsollen. Deretter legger du til dette beløpet den kumulative føderale skatten på inntekt som faller i de lavere skattesatsene, representert i kolonne F. Dette vil fortelle deg den totale mengden av føderal inntektsskatt skyldig i kolonne G.
Her er et eksempel. Anta at Edith, en enkeltperson, har skattepliktig inntekt på $ 100.000. Dette faller i 28 prosent skattekonsoll, som varierer fra $ 91,150 til $ 190,150 av skattepliktig inntekt for hennes arkiveringsstatus. Forutsatt at alle Ediths inntekter er gjenstand for vanlige skattesatser, vil vi finne sin føderale inntektsskatt som denne:
| Eksempel | ||||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er | en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepliktig inntekt | Minus | Trekke fra (b) fra (a) | Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (c) ved (d) | Tilleggsbeløp | Legg til (e) og (f) |
| 91150 | 190150 | $ 100,000 | 91150 | 8850 | × 28% | 2478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith er ansvarlig for å betale $ 21.036,75 av føderal inntektsskatt på skattepliktig inntekt på $ 100.000. Hennes inntekt over $ 91,150 er skattlagt med 28 prosent rente. Resten av hennes inntekt er skattlagt på de laveste 10 prosent, 15 prosent og 25 prosent. Ediths "effektive" eller gjennomsnittlige skattesats er hennes skatteforpliktelse dividert med skattepliktig inntekt: $ 21.036,75 divisjonert med $ 100.000, eller 21.03675 prosent. Den effektive skattesatsen er en blanding av alle skattesatsene som gjelder for inntektene dine, så det er vanligvis mindre enn skattesatsene dine.
Hvis Edith kvalifiserer som husholder eller hvis hun er gift, vil følgende diagrammer gjelde:
| 2016 Ordinære skattesatser for leder av husstandsføringsstatus [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code avsnitt 1 (b)] | ||||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er | en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepliktig inntekt | Minus | Trekke fra (b) fra (a) | Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (c) ved (d) | Tilleggsbeløp | Legg til (e) og (f) |
| $ 0 | $ 13 250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13250 | 50400 | 13250 | × 15% | 1325 | ||||
| 50400 | 130150 | 50400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130150 | 210800 | 130150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210800 | 413350 | 210800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413350 | 441000 | 413350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441000 | - | 441000 | × 39,6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Ordinære skattesatser for giftfiling, separat arkiveringsstatus [Tax Rate Schedule Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)] | ||||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er | en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepliktig inntekt | Minus | Trekke fra (b) fra (a) | Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (c) ved (d) | Tilleggsbeløp | Legg til (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37650 | 75950 | 37650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75950 | 115725 | 75950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115725 | 206675 | 115725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206675 | 233475 | 206675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233475 | - | 233475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Vanlige skattesatser for gift filing Felles og kvalifisert Enke eller Widower Filing Status [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code, avsnitt 1 (a)] | ||||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er | en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepliktig inntekt | Minus | Trekke fra (b) fra (a) | Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (c) ved (d) | Tilleggsbeløp | Legg til (e) og (f) |
| $ 0 | $ 18 550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18550 | 75300 | 18550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75300 | 151900 | 75300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151900 | 231450 | 151900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231450 | 413350 | 231450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413350 | 466950 | 413350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466950 | - | 466950 | × 39,6% | 130,578.50 | ||||
Sosial sikkerhet og Medicare skattesatser
Dessverre betaler vi ikke bare inntektsskatt på vår inntjening og inntekt. Disse skattene gjelder også:
- Sosialsikkerhetsskatt er pålagt 12,4 prosent på lønn og på sysselsettingsinntekt opp til den årlige lønnsgrunnlaget på 118,500 dollar. Denne lønnsgrunnen øker til $ 127 200 i 2017. Bare inntekter du tjener opp til dette beløpet, er underlagt sosialsikkerhetsskatten.
- Medicare skatt med en sats på 2,9 prosent på lønn og selvstendig næringsinntekt
Disse skattene gjelder stort sett for alle arbeidstakere, men selvstendig næringsdrivende må betale denne fulldelen av begge skattene. Kollektivt kalles dette selvangivelsen. Skatteytere som er ansatt av andre betaler kun halvparten av disse prosentene. Deres arbeidsgivere må betale den andre halvdelen.
Den ekstra medisinske skatten
Denne skatten gjelder med en sats på 0,9 prosent på lønn og sysselsettingsinntekt over følgende grenser:
- Gift Filing Jointly: $ 250,000
- Enkelt eller leder av hushjelp eller kvalifiserende enke (er): $ 200 000
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Alternativ Minimumskatt eller AMT
Hvis du er gift, arkiverer du separat:
- 26 prosent på skattepliktig inntekt som omregnet under AMT-reglene under 93.150 dollar
- 28 prosent på AMT skattepliktig inntekt over $ 93,150
For Enkelt, Hoveder, Giftfylt Felles og Kvalifisert Enke (e):
- 26 prosent på AMT skattepliktig inntekt under $ 186,300
- 28 prosent på AMT skattepliktig inntekt over $ 186,300
Netto investeringsinntektsskatt
En skatt på 3,8 prosent gjelder for det laveste av nettoinvesteringsinntekter eller endret justert bruttoinntekt over følgende grenser:
- Gift Filing Felles eller Kvalifisert Enke (er): $ 250,000
- Singel eller leder av husholdningen: $ 200.000
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Kapitalgevinstskatt
Kapitalgevinst skattesatser skyldes når du selger et aktivum for mer enn din skattegrunnlag i det-hva du betalte for det pluss eventuelle salgskostnader eller forbedringer du har gjort. Med andre ord, er fortjenesten din beskattet til spesialpriser. Kapitalgevinstskattesatsene avhenger av om gevinstene dine var kortsiktige eller langsiktige. Kortfristede gevinster gjelder når du eide aktiva i bare ett år eller mindre, og de er beskattet til ordinære skattesatser - skattefrekvensen din. Langsiktig gevinst gjelder for eiendom du har holdt i mer enn et år. Disse fortjenestene og kvalifiserte utbytte beskattes på:
- 0 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 10 prosent eller 15 prosent marginal skatt parentes
- 15 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 25, 28, 33 eller 35 prosent marginal skatt parentes
- 20 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 39,6 prosent marginalskatt braketten
- 25 prosent på avskrivning gjenfinner
- 28 prosent på samleobjekter
- 28 prosent på kvalifiserte småbedrifter etter utelukkelse
Hvis du har langsiktige kapitalgevinster eller kvalifiserte utbytte, bruk regneark 2-7 i kombinasjon med skattesatsdiagrammer (regneark 1-6), som begge finnes i IRS-publikasjon 505.
Slik bruker du dine marginalskattesatser
Du kan bruke disse skattesatsene og din marginale skattesats for å hjelpe deg med å planlegge din økonomi på en rekke måter. De vil fortelle deg hvor mye skatt du vil betale på ekstra inntekt du tjener, for eksempel hvis du bestemmer deg for å ta på en ny jobb som øker din samlede inntekt til en høyere skattekonsoll. De vil også fortelle deg hvor mye skatt du vil spare hvis du kan øke fradragene dine. For eksempel, hvis du faller inn i en 28 prosent skattekonsoll, sparer du 28 cent i føderal skatt for hver dollar du bruker på en fradragsberettiget regning, for eksempel boliglån eller veldedighet.
Skatteregler og priser kan endres periodisk. Rådfør deg alltid med en skatteselskap for de mest oppdaterte tallene, prosenter og regler. Denne artikkelen er ikke skatteråd og er ikke ment som skatteråd.