HSA planer-en skattefordelert måte å spare for fremtidige helsetjenester utgifter
I henhold til IRS, "En helse sparekonto er en skattefritatt tillit eller depot konto som du har satt opp med en kvalifisert HSA-trustee for å betale eller refundere visse medisinske utgifter du pådra. Du må være kvalifisert person til å kvalifisere for en HSA. "
Hvordan en HSA fungerer
HSA er skattefradragsberettigede spareplaner som gjør at du kan spare før skatt for fremtidige helsekostnader. Pre-tax dollar trekkes fra toppen av betalingen din før avdrag beregnes.
Du må være innskrevet i en høyverdig helseforsikringsplan for å kvalifisere. Du kan ikke dekkes av en annen type helseforsikringsplan, for eksempel en HMO eller en PPO-type plan.
Den høyt fradragsberettigede planen må oppfylle visse regler. Det må være minimums- og maksimumsgrenser for årlig fradragsberettiget og hvor mye du må betale ut av lommen. Fra skatteåret 2017 er de kombinerte grensene $ 6 500 for selvbetjent dekning og $ 13 100 for en familieplan. Minimum årlige fradrag er $ 1300 hvis du forsikrer deg selv og $ 2600 for familiedekning.
Det er ingen inntektsbegrensninger for å kvalifisere for en helse sparekonto. Derimot krever individuelle pensjonsregnskap at en person har tjent inntekt.
Det er ikke noe krav for HSAs.
Hvordan bidrag behandles
Bidrag til en HSA er fradragsberettiget på første side av Form 1040 som en inntektsjustering . Du trenger ikke å ta dem som et spesifisert fradrag for medisinske utgifter , som kan ha begrenset skattepåvirkning fordi disse spesifiserte fradragene er begrenset til utgifter som utbetales over 7,5 prosent av din justerte bruttoinntekt.
Denne terskelen er planlagt å øke til 10 prosent i 2019. Helse sparekontoen har ingen tilsvarende begrensning.
Bidrag for et bestemt skatteår skyldes samme dag som fristen for innlevering av avkastningen, vanligvis 15. april. Du kan for eksempel bidra med besparelser for skatteåret 2018 fra 1. januar 2018 til 15. april 2019.
Det er en innsats på hvor mye du kan bidra og spare hvert år, og det kan øke årlig, selv om det ikke nødvendigvis gjør det hvert år. Hvis du er singel, kan du bidra til opptil $ 3,450 for 2018, opp fra $ 3 400 i 2017. Bidragsgrensen for en familieplan er $ 6 850 i 2017, og øker fra $ 6 750 i 2017.
Dessverre er ingen HSA-bidrag eller skattefradrag tillatt hvis du er med på Medicare del A eller del B.
Inntektene er skattefrie
Inntekter, som renter og utbytte fra pengene bidratt til en HSA, er skattefritatt på føderalt nivå. Renter eller andre investeringsinntekter som er opptjent på bidragene, er ikke inkludert i selvangivelsen.
Uttak fra din HSA
Utbetalinger fra en helse sparekonto er skattefrie så lenge du bruker pengene til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Disse "kvalifiserte" utgiftene er beskrevet i IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses, og de inkluderer de fleste medisinske kostnader fra p-piller for å veilede hundene til kirurgi.
Bruke en HSA som et skatteplanleggingsverktøy
Helse sparekontoer oppnå skattebesparelser på to måter. For det første samler HSAs inntekter og inntekter uten å være gjenstand for fortabelse slik fleksible utgiftsregnskap er. Penger som holdes inne i en HSA kan til enhver tid bli trukket tilbake til medisinske utgifter, slik at en HSA kan brukes til å samle skattefri inntekt til bruk senere i livet. Du kan bygge opp skattefrie besparelser for fremtidige medisinske utgifter som du alder.
For det andre kan HSAs brukes til å betale for nåværende medisinske utgifter. HSAs tilbyr folk med få medisinske utgifter et skattefradrag på forhånd i året som bidrag blir gjort.
Hvor å kreve fradrag
Finansinstitusjoner rapporterer HSA-bidrag ved hjelp av Form 5498-SA, som sendes til både skattyter og IRS. Du kan deretter rapportere dine skatteavdragsberettigede HSA-innskudd på skjema 8889 med de totale bidragene som også er rapportert på skjema 1040.
Merk: Bestemmelsene for HSAs er blant de som ikke var berørt av skattelettelser og arbeidsloven som ble undertegnet i lov i desember 2017.