... og hvordan hjelper det meg å spare på college?
Hva er definisjonen av en skattefordel? Enkelt sagt er en skattefordel en IRS eller statlig inntektsskattregel som gjør det mulig for en skattyter å spare ubrukt fradrag, kreditt eller tap, og bruke det i et senere år.
Med denne gjennomgangen av begrepet, så vel som eksempler, lærer du om en skattefordel gjelder for din økonomiske situasjon.
Hvordan skattereier oppstår
Skattefordringer er kjent av flere navn, inkludert skattemessige underskudd, netto driftsresultat (NOL) carryforward, fradrag fremover eller kredittoverføring.
Hver term har imidlertid samme betydning. En skattefordel (spelt alternativt "bære fremover") oppstår oftest når IRS eller en statss inntektsavdeling legger en grense på beløpet som kan trekkes fra for enkelte varer i et år.
For eksempel, hvis en stat sier at en skattyter kan trekke opp til $ 5000 i bidragsavgift for 529-plan i løpet av ett år, vil et bidrag på $ 8000 bare være delvis fradragsberettiget. I teorien vil $ 3000 av dette bidraget gå glipp av gunstig skattebehandling.
Men hvis staten tilbyr en skattefordel for avsetning på § 529 fradrag, ville $ 3 000 som var over grensen, være fradragsberettiget i et senere år, selv om det ikke var noen ytterligere innskudd på innskuddsprogrammet til skolen.
Ifølge IRS, "Hvis fradrag for året er mer enn din inntekt for året, kan du ha en NOL." Det er imidlertid begrensninger på hva du kan trekke fra når du bestemmer om du har et netto driftstap.
Noen av følgende er utelatt når du bestemmer deg for tap, sier IRS:
Eventuelle fradrag for personlige unntak.
Kapital tap over kapitalgevinster.
Kapittel 1202 utelukkelse av gevinst ved salg eller utveksling av kvalifiserte småbedrifter.
Nonbusiness fradrag i overkant av ikke-næringsinntekter.
Netto driftsunderskudd.
Den innenlandske produksjonsvirksomhet fradrag.
Forenkle termin
Fortsatt forvirret om hva en skatt fremover er? The Houston Chronicle tilbyr en enkel forklaring. I følge papiret, "Ideen om inntektsskatt er enkel: For hver dollar du tjener betaler du en prosentandel til et skattemyndighet. Siden vår suksess i å tjene inntekt resulterer i skatteforpliktelse, ville det være fint når vi har tap på Forvent regjeringen å sende oss en betaling i retur. "
Gitt dette, forklarer Chronicle, bedriftseiere kan motta skattefordeler for inntektstap og kan motta refusjon. Disse fordelene er allment kjent som "skattemessige fremføringer" eller "fremførbare underskudd."
Felles Federal Carryward Provisions
De vanligste føderale forutsetningene er investeringstap som klassifiseres som "ordinære tap" (i motsetning til langsiktige tap) og fremdriftssignalet på veldedige donasjoner som overstiger 50 prosent av en skattebetalers inntekt. I tillegg tilbyr et antall av de statene som tilbyr bidragsavdrag for 529-avgift også en vederlagsavsetning for overskytende beløp. Snakk med din finansrådgiver eller kontakt det aktuelle regjeringsorganet i din stat om overføringsbestemmelsene der, eller mangelen derav.
Enkelte skattefordeler har ingen tidsbegrensning og kan brukes så lenge skattebetaleren lever.
Andre skattefordringer utløper etter bare noen få år, avhengig av hver unike carryforward-regel.