Betraktninger for giftige skattebetalere som filskilte skatteregister
Separasjon av skatteforpliktelser
Den klareste fordelen ved å arkivere hverandre er at hver ektefelle bare er ansvarlig for nøyaktigheten av hans eller hennes retur og betaling av eventuelle skatter som skyldes egen inntekt.
Derimot er begge ektefellene hva IRS kaller "solidarisk ansvarlig" for nøyaktigheten av en samlet innsendt retur, så vel som de resulterende skattene.
Dette betyr at du bare er ansvarlig for nøyaktigheten av din egen selvangivelse hvis du er revidert og du har arkivert separat, og du er bare ansvarlig for å betale skatten på grunn av den avkastningen på inntekt du personlig har opptjent.
Du kan foretrekke dette arrangementet hvis inntekten din er $ 20 000 mens din ektefelle tjener seks tall. Filing i fellesskap vil sette deg på kroken for å betale skatt som følge av hans langt overlegen inntekt. Og selvfølgelig, hvis du vet eller mistenker at din ektefelle utelater inntekt eller overbelastningsfradrag, vil du kanskje ikke være involvert.
Andre fordeler
Hvis de kombinerte skattene som skyldes to separate selvangivelser, er de samme som eller svært nær skatt som skyldes en felles avkastning, gir arkivering separat ikke noen reell ulempe, og det gir beskyttelse mot ansvar selv om du ikke Jeg har ingen spesiell grunn til å bekymre deg for den bekymringen.
Noen ektefeller foretrekker bare å holde sin økonomi så skille som mulig. Og selvfølgelig må du sende en egen retur hvis din ektefelle er uvillig eller ikke i stand til å samtykke til å sende en felles avkastning med deg, fordi dere begge må signere avkastningen når du legger sammen.
Hvordan Gift Filing Separat Påvirker Tilgjengelige Skattebrudd
MFS-arkiveringsstatusen (MFS) blir vanligvis oppfattet som minst gunstig for alle arkiveringsstatusene fordi MFS skattebetalere er forbudt fra å kreve flere skattefeil:
- Undervisningsavgift *
- Studielånets rentefradrag
- Skattefri utelukkelse av amerikanske obligasjonsrenter
- Skattefri utelukkelse av trygdeordninger
- Kreditt for eldre og funksjonshemmede
- Child and Dependent Care Credit
- Opptjent inntektskreditt
- Amerikansk mulighet eller livslang læring utdanningskreditter
* Fra og med april 2018 er studie- og gebyrfradrag bare tilgjengelig gjennom skatteåret 2017, men vær oppmerksom på at dette kan endres i fremtiden.
MFS skattebetalere har også lavere inntektsrate for IRA-fradrag . I tillegg må de begge kreve standardfradrag når de arkiverer, eller de må begge spesifisere fradragene sine. En ektefelle er forbudt fra å kreve standardfradrag hvis den andre ektefellen spesifiserer.
Gift Filing Separat Skattesatser
Arkiveringsstatus påvirker også hvilke skattesatser som brukes når du beregner din føderale inntektsskatt. Følgende skattesatser gjelder for de som er gift, men filavkastning i 2018 for inntekt opptjent i 2017.
| Skattesats | Skattbar inntekt er | Men ikke mer enn |
| 10 prosent | $ 0 | $ 9325 |
| 15 prosent | $ 9326 | $ 37 950 |
| 25 prosent | $ 37 951 | $ 76 550 |
| 28 prosent | $ 76 551 | $ 116 675 |
| 33 prosent | $ 116 676 | $ 208 350 |
| 35 prosent | $ 208 351 | $ 235 350 |
| 39,6 prosent | $ 235 351 |
Noen giftede personer kan være kvalifisert for leder av husstandsstatus
Hvis du og din ektefelle bor fra hverandre, eller hvis du er skilt, men ennå ikke skilt, kan en av deg kvalifisere for hovedenheten for innlevering av husstanden i stedet, og dette kan være spesielt fordelaktig.
Gift skattebetalere kan være kvalifisert til å registrere ved hjelp av hovedenheten for innlevering av husstanden i stedet for å skille med giftmeldinger dersom deres ektefeller ikke bodde sammen med dem i løpet av de siste seks månedene av året. I tillegg må hjemmet ditt ha vært barnets primære bolig i mer enn halvparten av året eller den primære boligen til en annen avhengig for hele året. Noen familiemedlemmer, som foreldrene dine, trenger ikke å leve med deg. Du må ha betalt for mer enn halvparten av kostnadene ved å opprettholde husstanden din.
Hvis du er kvalifisert til å sende inn som husstandsholder i stedet for giftfiling separat, kan du kreve skattefradrag og kreditt som ellers ville være utilgjengelig for deg.
Rapportering av fellesskapets eiendom
Par som bor i en av de ni samfunns eiendomsstaten må følge spesielle regler for tildeling av inntekt og fradrag når de arkiveres separat.
Fellesskapets eiendom og inntekt anses å være eid av begge ektefeller. Med andre ord, hvis din ektefelle tjener $ 50 000, er halvparten av det som kan tilskrives deg som inntekt uansett om du faktisk har tjent det. Hver ektefelle rapporterer halvparten av den totale inntektsinntektene i fellesskapet på egen avkastning.
Fellesskapets eiendomsfradrag er også delt i halvparten av hver ektefelle som rapporterer halvparten av fradraget på egen avkastning. Disse reglene gjelder selv om bare en ektefelle bor i et fellesskapsstatus, og det kan åpenbart påvirke hvor mye inntekt du er ansvarlig for å rapportere om en separat gift retur.
Fra 2018 er samfunnsegenskapsstatene California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington og Wisconsin.
Tidsrammen for å bestemme at filene skal felles eller separat
Ektepar bør avgjøre om de skal sendes enten i fellesskap eller separat når de legger inn en originalavkastning, men de kan endre seg og bytte fra to separate avkastninger til en felles tilbakering innen tre år fra forfallstidspunktet for den opprinnelige avgiften, som ikke teller noen utvidelser.
De kan forandre seg og bytte fra en felles avkastning til to separate avkastninger bare innen 15. april avgiftsfrist for året.
I begge tilfeller, hvis du vil endre innleveringsstatus etter at du har sendt innmeldingen, må du sende inn en endret avkastning , Form 1040X.