Korrigere Skattefeil ved hjelp av Form 1040X
Ikke bekymre deg - det er ikke verdens ende.
Å revidere avkastningen din kan oppnås ved å sende inn en endring. Bruk Form 1040X sammen med en ny Form 1040, pluss eventuelle andre nødvendige tidsplaner og skjemaer. Det er et par ulemper. Endrede avkastninger må sendes til IRS på papir for manuell behandling. IRS behandler typisk en endret avkastning innen ca åtte til tolv uker, men denne prosessen kan ta lengre tid under sine travleste tider.
Hvorfor File en endring?
Send en endret avkastning hvis du må rette opp informasjon som vil endre skatteberegningen. For eksempel må du sende inn en endring hvis du må rapportere tilleggsinntekter fra en W-2 som kom etter at du har sendt inn din opprinnelige retur. Hvis du må fjerne avhengige fordi det viser seg at du ikke var kvalifisert til å kreve dem, bør du sende et endring.
Typiske grunner for å sende inn en endring er:
- Hevde flere avhengige
- Fjerner pårørende du tidligere hevdet
- Rapporterer riktig arkiveringsstatus
- Rapporterer tilleggsinntekter fra en W-2, 1099 eller annen resultatregnskap
- Gjør endringer i over-line-fradrag , standardfradrag eller spesifiserte fradrag
- Endre dine personlige unntak
- Å påkalle flere skattekreditter , fjerne skattekreditter feilaktig tatt, eller omberegne beløpet på kreditten
- Rapporterer tilleggsbestilling fra en W-2 eller 1099
Du bør ikke sende en endret retur bare for å rette mattefeil. IRS-datamaskinene kontrollerer matte og korrigerer eventuelle feil i beregningen.
Er det en statutt for begrensninger?
Du har bare tre år til å foreta eventuelle korreksjoner som vil resultere i ytterligere skattemessige tilbakebetalinger. Dette skyldes at det er en treårig vedtekt om begrensninger for utstedelse av skattefradragskontroller. Denne treårsperioden er basert på når du sendte inn din opprinnelige selvangivelse. Den begynner 15. april dersom du innleverte retur på eller før den dato, men hvis du ba om en forlengelse, går den treårige perioden fra 15. oktober.
Hvis du er utenfor treårsperioden, kan du bare motta refusjoner for overbetalte skatter som ble betalt i løpet av de to foregående årene. Du kan ikke samle inn refunderbare skattekreditter.
Personer som trenger å rapportere tilleggsinntekter eller for å korrigere overbelastede fradrag, kan når som helst sende en endret avkastning. IRS har også tre år til å revidere avkastningen, og det kan ha lengre hvis det er betydelig underrapportering.
Slik lager du en endret retur
Endring av selvangivelsen er en todelt prosess. Først må du utarbeide en ny selvangivelse ved hjelp av den lange Form 1040 og eventuelle tilleggsplaner, da må du rapportere de reviderte tallene på Form 1040X.
Det spiller ingen rolle om du har sendt inn din opprinnelige selvangivelse ved hjelp av 1040EZ eller 1040A skjemaer. Du må fortsatt fylle ut en full 1040 for den endrede avkastningen fordi du må samsvare med linjeposter fra den nye formularen 1040 til de ulike linjene på Form 1040X.
IRS undersøker endret avkastning litt mer nøye, så vær ekstra forsiktig for å sikre at den nye 1040 er så fullstendig og nøyaktig som mulig. Fest alle nødvendige skjemaer, skjemaer og dokumentasjon slik at IRS har et komplett sett med opplysninger om endringene du gjør.
Forbereder Form 1040X
Pass på at du har din opprinnelige selvangivelse og din nye formular 1040 foran deg når du begynner å jobbe på Form 1040X. Dette skjemaet oppsummerer i utgangspunktet informasjon fra din nylig reviderte skjema 1040. Du overfører informasjon fra din korrigerte 1040 til 1040X-skjemaet.
Den viktigste delen av Form 1040X er del III på den andre siden. Dette er hvor du forklarer endringene som blir gjort i din tidligere innleverte selvangivelse. Klare og koncise forklaringer kan hjelpe IRS-prosessen din endrede avkastning mer effektivt. Du kan klargjøre en egen uttalelse hvis du trenger ekstra plass.
For eksempel, la oss si at du glemte å inkludere lønn fra en W-2. Din Del III forklaring kan lese som følger:
"Jeg rapporterer ekstra lønn og tilleggsavsetning fra en W-2 jeg glemte å inkludere på min tidligere avkastning. Dette resulterte i endringer i min justerte bruttoinntekt , skattepliktig inntekt, total skatt og refusjon. Vedlagt er en ny 1040, som korrigert , med en kopi av W-2 vedlagt. "
Prøv å være så kortfattet som mulig og pek IRS-agenten på de spesifikke endringene du gjør, og hvor han kan finne bevis på disse revisjonene i din dokumentasjon.
Noen ting å passe på
Angi skatteår for retur du endrer på toppen av Form 1040X. Dette er en generisk form og kan brukes til alle skatteår. Du må sende inn separate Forms 1040X for hvert år hvis du vil revidere flere selvangivelser.
Sjekk nå tallene og matematikken din, og sjekk dem igjen.
Beregninger for tilbakebetaling eller beløpet du skylder IRS går på linjene 17 til 22. Hvis du mottok en større refusjon på din opprinnelige selvangivelse enn du burde ha, må du refundere IRS. Inkluder sjekk for forskjellen. Hvis du er på grunn av en ekstra tilbakebetaling, kan du forvente å ankomme i ca åtte til tolv uker. Refusjoner fra endret avkastning kan ikke utstedes via direkte innskudd .
Du har også mulighet til å bruke noen eller hele din tilbakebetaling til neste års estimerte skatt. Bare angi skatteåret som du vil at IRS skal bruke betaling på linje 22.
Tegn og dato den endrede avkastningen. Hvis en regnskapsfører hjelper deg med å forberede endringen, må regnskapsføreren signere og date den endrede avkastningen også.
Hvor skal du sende din endret skattedekning
Send endringen din til det samme IRS-servicesenteret som behandlet din opprinnelige selvangivelse. Hvis du er i tvil om at du kommer tilbake eller ikke husker hvor du sendte det, kan du bare sende den endrede avkastningen til et av IRS-tjenestesentrene som vises på side 4 og 5 i instruksjonene for skjema 1040X .
Hva skjer når du sender en endret retur?
IRS Service Center behandler manuelt din endrede avkastning. Det vil kontrollere at forklaringene dine er tilstrekkelige og at du har dokumentert endringene du har gjort i selvangivelsen. Hvis IRS trenger mer forklaring eller dokumentasjon, vil du motta et brev som ber om spesifikk informasjon som trengs.
Gjør endret returrett en revisjon?
Hittil er det ingen avgjørende bevis på at en endret selvangivelse vil utløse en IRS-revisjon. Som nevnt, sjekker IRS endret avkastning mer grundig enn originale selvangivelser, men hvis du tydelig forklarer hvorfor du korrigerer din avkastning, og hvis du sikkerhetskopierer det med riktig dokumentasjon, vil IRS sannsynligvis behandle den endrede avkastningen din mer effektivt og uten oppstyr. IRS-agenten kan slå opp mest bekreftende informasjon på IRS-datamaskinen, men det blir enklere og mer effektivt hvis han kan se dokumentasjonen der, med avkastningen.
Ressurser på IRS-nettsiden
- Endret Retur - IRS Skatteemne 308
- Form 1040X [PDF]
- Instruksjoner for Form 1040X [Web]
- Instruksjoner for Form 1040X [PDF]
- Hvor er min endrede retur? - En webapplikasjon for å sjekke statusen for en endret retur sendt til IRS.