Hjelp med å forberede skjema 4137 slik at du ikke betaler for mye
Arkiveringsskjema 4137
Dette skjemaet beregner Sosial sikkerhet og Medicare Skatteskatt du skylder på dine tips.
Som en praktisk sak liker IRS å bli betalt når du blir betalt, eller ikke lenge etterpå. Det pålegger en "pay as you go" tidsplan selv for selvstendig næringsdrivende, og du kan potensielt ende opp med å betale en straff på skatter du betalte sent fordi de ikke ble holdt tilbake av din arbeidsgiver - fordi du ikke rapporterte dem .
Du må også legge til skjema 4137 hvis noen beløp vises i boks 8 på W-2-setningen din for "Allokerte tips". Dessverre kan rapportering og betaling av skatt på tildelte tips skape en betydelig skatteregning.
Rapportering til din arbeidsgiver
Dine tips over $ 20 skal rapporteres til arbeidsgiveren innen 10. dag i den følgende måneden. Hvis du jobber for flere enn en arbeidsgiver, beregnes grensen på 20 dollar for hver arbeidsgiver separat. Hvis du har tjent $ 19 i tips fra en jobb og $ 15 i tips fra en annen jobb, trenger du ikke å rapportere dine tips til begge arbeidsgivere, fordi verken beløp overstiger $ 20.
Du trenger ikke å rapportere tips som tilsvarer mindre enn $ 20 per måned per arbeidsgiver på Form 4137 heller.
Line-by-Line Instruksjoner for Form 4137
Slik går du om å fylle ut skjema 4137.
Linje 1 : Oppgi firmaet eller selskapene som du ikke rapporterte tips om i mellomromene i denne delen, sammen med arbeidsgiver ID-nummer.
Du må også angi de totale tipsene du mottok fra hver, inkludert både rapporterte og urapporterte.
Linje 2 : Samlet opp alle tipsene du mottok i 2017. Dette inkluderer:
- Tips du rapporterte til arbeidsgiveren din
- Tips mottatt i kontanter
- Tips mottatt med kredittkort
- Tips du ikke rapporterte til arbeidsgiveren din
- Tips mindre enn $ 20 per måned som du ikke var pålagt å rapportere til arbeidsgiveren din
- Eventuelle tildelte tips fra boks 8 på W-2
Linje 3 : Skriv inn de totale tipsene som er rapportert til arbeidsgiveren din. Dette finnes i boks 7 i W-2.
Linje 4 : Trekk linje 3 fra linje 2. Dette er de ekstra tipsene du må inkludere i lønnene dine på Form 1040 Line 7. Dette er også de ekstra tipsene du trenger for å beregne din sosial sikkerhet og Medicare skatt.
Linje 5 : Samlet opp alle pengetipsene som var mindre enn $ 20 per måned, og du var derfor ikke pålagt å rapportere dem til arbeidsgiveren din.
Linje 6 : Trekk linje 5 fra linje 4. Dette er tipsene underlagt Medicare-skatt. Skriv inn denne figuren både på Linje 6 og igjen på Linje 2 i Planlegg U, som er funnet nederst på Form 4137.
Linje 7 : Denne linjen er allerede fylt ut med lønnsgrensen for sosial sikkerhet på $ 127.200. Du trenger ikke å gjøre noe her.
Linje 8 : Legg opp alle lønnene dine som er rapportert på W-2-setningene i boksene 3 og 7, og dine 1-pensjonspensjonsfordeler hvis du hadde noen.
Dette er lønnene underlagt sosial sikkerhetskatt. Sett totalt tall på linje 8.
Linje 9 : Trekk linje 8 fra Linje 7. Hvis resultatet er et negativt tall, betyr det at beløpet på linje 8 er over $ 127.200. Hvis så er tilfelle, sett "-0-" (null) på linje 9 og på linje 10.
Linje 10 : Sammenligne tallene på Linje 6 og Linje 9. Ta det minste av de to tallene og rapporter det på Linje 10. Dette er de ekstra tipsene som er underlagt sosial sikkerhetskatt. Sett samme figur igjen på linje 1 i Plan U.
Linje 11 : Multipliser linje 10 med 0,062. Dette er sosialsikkerhetsskatten på 6,2 prosent.
Linje 12 : Multipliser linje 6 med 0,0145. Dette er Medicare-skatt på 1,45 prosent.
Linje 13 : Legg til linjer 11 og 12 sammen. Dette er din ekstra sosial sikkerhet og Medicare skatt. Du må også skrive inn denne figuren på Linje 59 i skjemaet ditt 1040.
Strategier for tildelte tips
Å ha tildelte tips rapportert på W-2 i boks 8 er vanligvis ikke i din beste interesse. Slik beskytter du deg selv.
Ta en titt på oversikten over daglige tips. Hvis du ikke har en oversikt over daglige tips, må du bli vant til å holde en. Systemet trenger ikke å være fancy. Legg merke til dine daglige tips på en kalender, dagplanlegger eller i en liten notatbok. Hvis du noen gang blir revidert på tipspengene dine, må du ha bevis på hva du faktisk har fått i tips.
Legg opp det totale antallet tips du har mottatt for året. Har du rapportert dette beløpet til arbeidsgiveren din? Se på din W-2. Oppgi boks 7 (Sosial sikkerhetstips) og boks 8 (Tilordnede tips) opp til samme beløp i din daglige post? Er dine tildelte tips (boks 8) mer enn, det samme som eller mindre de totale tipsene du registrerte i din daglige logg?
Hva å gjøre hvis det er uoverensstemmelse
Hvis de tildelte tipsene dine er mer enn det som er registrert i din daglige logg, kan du bruke din daglige logg i stedet for beløpet som rapporteres som tildelte tips. Hvis det er noen andre urapporterte tips, bruk beløpene fra dine daglige poster for å fylle ut skjema 4137. Men vær forberedt på mye mail fra IRS og en tipsrevisjon. Hold din daglige rekord med tips med selvangivelsen din, så du er klar når IRS-revisor ber om å se dine poster.
Hvis de tildelte tipsene dine er de samme som det som er registrert i din daglige logg, og du rapporterte tipsene til arbeidsgiveren din, er det sannsynlig at arbeidsgiveren rapporterte dette beløpet på feil sted. Spør din arbeidsgiver om dette beløpet skulle ha blitt rapportert i boks 7 (Sosial sikkerhetstips) i stedet for boks 8 (Allokerte tips). Hvis din arbeidsgiver ikke vil korrigere din W-2, bare gå videre og fyll ut skjema 4137 ved å bruke figuren i boks 8.
Hvis de tildelte tipsene dine er mindre enn det som er registrert i din daglige logg, og du rapporterte tipsene til arbeidsgiveren din, er det sannsynligvis noe feil med arbeidsgiverens opptaks system. Du bør rapportere de tildelte tipsene på Form 4137, pluss eventuelle tilleggstips du viser i dine daglige journaler, og be arbeidsgiveren om å rette opp W-2.
Hva om du ikke har noen oversikt over din tipsinntekt? Spør din arbeidsgiver hvordan han har beregnet din tildelte tipsbeløp. Be om å se dataposter, daglige eller ukentlige salgsrapporter eller annen informasjon som viser salget og tipset ditt. Hvis din arbeidsgiver nekter å dele denne informasjonen med deg, må du gå veldig forsiktig og begynne å holde dine egne daglige poster for å beskytte deg selv.
Hva å forvente fra IRS
IRS elsker å gjennomføre tipsrevisjoner. Hvis du har tildelte tips og velger å ikke rapportere hele beløpet på skjema 4137, vær forberedt på å forklare hvordan du har beregnet din inntekt til IRS. Du vil mest sannsynlig vise din daglige tipsrekord som bevis. Hvis dine urapporterte tips er ganske betydelige, kan IRS pålegge 50 prosent av sosial sikkerhet og Medicare skatt som vises på linje 13.