Helseforsikringspremier er fradragsberettiget under noen omstendigheter
Selv om denne straffen ikke er fradragsberettiget, kan enkelte skattebetalere trekke fra kostnaden for helsepremiepremien de betaler. Kvalifikasjonsregler er avhengig av om du er en ansatt eller selvstendig næringsdrivende, og om du har betalt for din forsikring ved å bruke før skatt eller etter skatt.
Det kan også avhenge av om du tar standardfradrag eller spesifiser.
Medisinsk bekostning Fradrag
Helseforsikringskostnader er inkludert i utgifter som er berettiget til fradrag for medisinsk utgift. Du må spesifisere for å ta dette fradraget, og det er begrenset til summen av de totale kostnadene som overstiger 10 prosent av din justerte bruttoinntekt . Det er svært ufordelaktig matematisk med mindre du har betydelige andre medisinske utgifter i tillegg til forsikringspremier. Du kan inkludere disse for å hjelpe deg å komme over terskelen.
Her er et eksempel: Hvis AGI er $ 60 000 og du har betalt $ 6 000 i premier i løpet av skatteåret, kan du ikke trekke premiene dine - 10 prosent av $ 60 000 er $ 6 000, slik at du ikke betalte noe over 10 prosent av AGI. Men hvis du også har betalt $ 3000 i uforsikrede medisinske utgifter, har du nå brukt en samlet sum på $ 9000, som er $ 3000 mer enn din 10 prosent-terskel.
Du kan derfor hevde at hele $ 3000 som skattefradrag.
Terskelen på 10 prosent var bare 7,5 prosent før 2013 da den økte. Likevel forblir det på 7,5 prosent for skattebetalere som var 65 år eller eldre for en liten stund. Men per 31. desember 2106 må alle skattytere oppfylle terskelen på 10 prosent for å kunne kreve dette fradrag uavhengig av alder.
Den gode nyheten er at denne prosentdelen ikke gjelder for din totale inntekt, men bare for AGI. Det er nummeret som er kommet til etter at du har tatt visse overtrekksavdrag på første side i selvangivelsen, og reduserer din totale inntekt. Over-the-line fradrag inkluderer ting som underholdsbidrag du har betalt, visse pensjonsplan bidrag, undervisning og student lån interesse. Din AGI vil vanligvis være mindre enn din samlede inntekt hvis du kan kreve noen av disse fradragene. For eksempel har du kanskje tjent $ 60 000, men du betalte ex $ 16 000 i alimony. AGI-kontoen din er derfor ikke $ 44 000, ikke $ 60 000, og terskelen på 10 prosent faller til $ 4 400.
AGI-en din vises på linje 37 i skjema 1040 før du kommer deg rundt for å kreve spesifiserte fradrag eller standardfradrag for innleveringsstatus.
En skattemessig fradrag vs. en førskatt lønn fradrag
Ansatte som betaler for helseforsikring med dollar før skatt, med lønnsfradrag, er ikke berettiget til å ta ytterligere fradrag for disse samme utgiftene. Sjekk betalstubene dine hvis du er usikker på hvordan du betaler for forsikring som er tilgjengelig gjennom din arbeidsgiver. Hvis fradrag for forsikring er foretatt før arbeidsgiveren beregner tilbakeholdenhet på balansen, bruker du dollar før skatt.
Det er ikke nødvendigvis en dårlig ting. Å betale for helseforsikring som lønnsfradrag før skatt er mer fordelaktig og vil trolig spare deg mer penger enn å ta det spesielle fradraget. Helseskatt før skatt reduserer din skattepliktig lønn, og inntektsskatt, trygdeavgift og Medicare skatt du må betale er en prosentandel av den skatteplikten. Så denne ansattes ytelse er faktisk tredobelt skattefri når din skattepliktig lønn reduseres med mengden av helseforsikringspremier. Det kan til og med være firedobbelt skattefritt dersom staten din tillater fordeler før skatt.
Fradraget hvis du er selvstendig næringsdrivende
Selvstendig næringsdrivende kan ta fradrag for helseforsikringspremier de betaler for dekning for seg selv og deres pårørende direkte på Form 1040 som en overordnet justering av inntekt .
Du kan angi summen av det du betalte på linje 29 på den første siden av selvangivelsen. Det er en av de fradragene som kan redusere AGI din fra summen av bruttoinntekten din, og du trenger ikke å spesifisere fradrag for å ta det. Det betyr at det ikke er begrenset av 10-prosent-av-AGI-regelen - du kan kreve hele det du bruker på premier, selv om du ikke kan legge til noen uforsikrede medisinske kostnader.
Oppsummert
Ansatte har nytte når helseforsikringspremier trekkes tre ganger uten skattefri avlønning uten noen av begrensningene i spesifisert fradrag. Selvstendig næringsdrivende kan trekke helseforsikring "over linjen" på den første siden av 1040-tallet, noe som også eliminerer besværet og begrensningene ved å spesifisere. Andre skattebetalere kan trekke ut kostnaden av helseforsikring som en spesifisert fradrag bare hvis deres generelle medisinske og dentalutgifter overstiger 10 prosent av deres justerte bruttoinntekter.
MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig for de nyeste rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.