Regler og retningslinjer for fradrag av veldedige bidrag
Ikke alle kan imidlertid trekke sine veldedige bidrag. Du må spesifisere skattefradrag for å kreve noen veldedig donasjon, og dette er vanligvis bare i din beste interesse dersom summen av alle dine spesifiserte fradrag overstiger beløpet for standardfradrag du vil motta for din arkiveringsstatus.
Hvordan kreve en fradrag for veldedige donasjoner
Du krever et skattefradrag for veldedighetsgivende å gi på Schedule A i Form 1040. Tidsplanen er ikke bare for å kreve veldedige donasjoner. Den inkluderer og beregner alle spesifiserte fradrag du er kvalifisert til å kreve, slik at du kan overføre summen til selvangivelsen i stedet for standardfradrag. Andre mulige spesifiserte fradrag inkluderer ting som medisinske og dentalutgifter du betalte for deg selv eller dine pårørende i løpet av året - inkludert forsikringspremier - samt andre avgifter du måtte ha betalt og boliglånsrenter.
Regler for påstand om godtgjørelse for velgörende bidrag
IRS pålegger flere regler for å kreve fradrag for veldedige bidrag:
- Du må faktisk donere penger eller eiendom. Et løfte eller løfte om å donere er ikke fradragsberettiget til du faktisk betaler.
- Du må bidra til en kvalifisert skattefri organisasjon. Velferdstjenester vil fortelle deg om de har 501 (c) (3) skattefritatt status, men noen organisasjoner, inkludert kirker og andre religiøse organisasjoner, er ikke pålagt å skaffe seg 501 (c) (3) status fra IRS. De teller som kvalifiserte veldedighetsorganisasjoner uansett, som tillit og ikke-kommersielle frivillige brannfirmaer.
- Du må oppfylle flere krav til registrering. Det inkluderer lagring av kansellerte sjekker, bekreftelsesbrev fra veldedighet og vurderinger som bestemmer verdien av donert eiendom.
Holde rekord av din donasjon
Dine skriftlige dokumenter må angi navnet på den veldedige organisasjonen, datoen for ditt bidrag og beløpet du ga.
Avbrutt sjekker fungerer bra fordi navnet på veldedighet, datoen og mengden av gaven er alle der. Kontoutskrifter er også gode når de viser en gave betalt med debetkort, og kredittkortopplysninger fungerer når de viser samme informasjon.
Velgørende organisasjoner vil ofte gi givere med skriftlige bekreftelsesbrev eller kvitteringer. IRS kan avvise veldedige donasjoner på $ 250 eller mer hvis du ikke har en skriftlig bekreftelse fra veldedighet for å dokumentere din gave. Hvis du lager mer enn ett bidrag over dette beløpet, trenger du en separat bekreftelse for hver enkelt, eller den enkeltbekreftelsen må liste hver donasjon i detalj med datoen du gjorde dem.
Ikke-kontante bidrag
Du må kunne dokumentere den rettferdige markedsverdien av varer eller eiendommer du donerer, inkludert biler, båter eller til og med fly, og du vil trenge en skriftlig bekreftelse fra veldedighet for denne typen gave også. Du må fylle ut Form 8283 og inkludere dette med selvangivelsen din hvis eiendommen er verdt mer enn $ 500.
Tips for å donere ikke-kontante gjenstander
- Lag en liste over elementene du gir bort. Du trenger disse detaljene for Form 8283.
- Legg merke til tilstanden til hvert element og ankomme til en verdi. IRS vil tillate fradrag for gjenstander som er i god stand eller bedre. Med andre ord, ikke bry deg om å kreve et fradrag for den gamle TV-en i kjelleren din, som ikke har fungert i år, selv om den bare trenger en enkelt ny del. I det minste må du ha det verdsatt i sin nåværende tilstand uten den nye delen. Du kan bruke verdsettingsretningslinjer levert av Salvation Army eller Goodwill online for vanlige ting som klær, små apparater og andre husholdningsvarer. Lagre prislappen og / eller butikkkvitteringen for å bevise varens verdi hvis den er helt ny.
- Du kan også kreve et fradrag for mat og dagligvarer. Du kan trekke fra kostnaden hvis du donerer dagligvarer til en veldedighet også. Bare vær sikker på å få en skriftlig bekreftelse på din donasjon og hold din matbutikk kvittering for å bevise prisene på elementene.
- Vurder å ta bilder av dine donasjoner. Å ha et bilde som er praktisk for det du donerte, kan være nyttig, spesielt hvis du donerer mange ting. Det er ikke teknisk et krav, men det kan ikke skade i det usannsynlige tilfelle at avkastningen blir revidert. Bare klikk på telefonen, send bildene til harddisken og lagre dem.
- Forbered din egen kvittering for å bevise donasjonen. Hvis du skriver det selv på forhånd, kan du bare få det skrevet når du slipper av dine varer. På denne måten kan du være trygg på at kvitteringen er riktig og den inneholder all den informasjonen du trenger.
- Skaff en skriftlig vurdering hvis du donerer eiendom verdt mer enn $ 5000.
Begrensninger på velgørenhetsbidragsavdrag
Vanligvis kan du trekke inn innskudd på opptil 30 eller 50 prosent av din justerte bruttoinntekt, avhengig av natur- og skattefritatt status for veldedigheten du gir. Du kan trekke bidrag fra verdifulle kapitalgevinster til opptil 20 prosent av AGI.
Ikke bekymre deg hvis gaver overgår disse terskelene. Du kan overføre overskudd til etterfølgende skatteår. Overflødige bidrag kan overføres i maksimalt fem år.
Fradraget ditt kan bli påvirket hvis AGI er for høyt, men: $ 311,300 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, $ 285,350 hvis du er kvalifisert til å registrere som husstandsfører, $ 259.400 hvis du er singel og $ 155.650 hvis du er gift, men valgte å sende en egen selvangivelse. Hvis du tjener mer enn dette, er summen av dine spesifiserte fradrag begrenset til 80 prosent av AGI eller 3 prosent av beløpet som din inntekt overstiger grensen, avhengig av hvilket som er mindre.
Hva er ikke fradragsberettiget
Noen bidrag er ikke fradragsberettiget, inkludert gaver til:
- Politiske partier, politiske kampanjer eller politiske handlingskomiteer
- Gaver donert til enkeltpersoner
- Bidrag til fagforeninger, handelskamre eller bedriftsforeninger
- Bidrag til for-profit skoler og sykehus
- Bidrag til utenlandske myndigheter
Det tillater fortsatt mye veldedighet, slik at du smiler unna skattskyldigheten din hvis du vil spesifisere.