Capital Gains Tax Guide for investorer

by Joshua Kennon

Denne veiledningen vil gi deg et vell av informasjon om kapitalgevinster skatt og kapitalgevinst skattesatser, inkludert:

Kortsiktige kapitalgevinster skattesatser
Langsiktig kapitalgevinst skattesatser
Samleobligasjonsgevinster skattesatser (som inkluderer gull og sølv)
Småbedrifter kapitalgevinster skattesatser inkludert seksjon 1202 aksjer
Real estate kapitalgevinster skattesatser

Det bør gi deg mye mer informasjon, så du er ikke redd for å spørre regnskapsføreren eller skatteforhandlerens spesifikke spørsmål når det kommer tid til å skrive sjekken din til IRS. Det er fortsatt viktig at du konsulterer en kvalifisert og respektert skatterådgiver fordi det er en rekke faktorer som kan føre til at kapitalgevinstskattesatsen din blir annerledes. For eksempel, hvis du mistet mye penger for flere år siden, kan det hende du har det som er kjent som et kapitalgevinst skattemessig tap fremover. Det betyr at du kan være i stand til å skrive av eventuelle gevinster fra dette året mot de gamle tapene.

01 kortsiktige kapitalgevinster skattesatser

Den kortsiktige kapitalgevinstskattesatsen er basert på din personlige inntektsskattesats (for øyeblikket på 35%) og gjelder for aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, eiendomsinvesteringer eller andre investeringer som har vært holdt i mindre enn ett år . For eksempel ville noen i 35% skattekonsollen som hadde en kortsiktig kapitalgevinst på $ 50.000 betale skatt på $ 17.500 ($ 50.000 x 35% = $ 17.500 kortsiktig kapitalgevinst skatt).

Forbindelsen mellom kortsiktige kapitalgevinstskatt og porteføljeomsetning

Kortsiktig kapitalgevinst skatt kan ta en stor bit ut av avkastningen og er en av grunnene til at investorer som bruker en verdig investeringsfilosofi fokuserer på å redusere omsetningen i sine porteføljer. Berømte pengestyringsfirmaer som Tweedy, Browne har gitt ut forskningsrapporter som viser at det er mulig å generere høyere formue over lange perioder ved å holde kortsiktige kapitalgevinster lave enn det får en litt høyere avkastning og sitter fast med full beskatning på din fortjeneste.

Selvfølgelig er kortsiktige kapitalgevinster ikke brukt på investeringer holdt i skattefordelte kontoer som Roth IRA eller 401 (k) . Det er en av funksjonene som gjør disse typer kontoer så attraktive for investorer som ønsker å lære å investere i aksjer eller kjøpe deres første fond .

02 langsiktige kapitalgevinster skattesatser

Hvis du holder en investering i mer enn ett år, kvalifiserer du deg for langsiktig kapitalgevinst skatt behandling. Dette er en fordel for deg som etterlater mer penger i lommen, fordi den langsiktige kapitalgevinstskatten på investeringer som obligasjoner , aksjer og fond er lavere enn de fleste andre skattesatser.

Low Capital Gains Tax Bracket: Skattytere i de 10% og 15 skattesammenhengene betaler kun 5% på fortjeneste opptjent fra langsiktige kapitalgevinster. For investeringer kjøpt mellom 2008 og 2010, vil de betale null prosent - det stemmer, 0%, eller absolutt ingenting.
High Capital Gains Tax Bracket: Skattydere i 28%, 33% og 35% skatt brackets betaler bare 15% i gevinster skatt.

Potensielle endringer i den langsiktige kapitalgevinstskattesatsen

President Obamas budsjett krever lavere lavere langsiktige kapitalgevinster skattesatser til solnedgang og utløper. Hvis dette er tillatt, går skattesatsene tilbake til nivået før 2003, som er 20% på alle langsiktige fortjenester.

Hvorfor den langsiktige kapitalgevinsten skattesatsen er forskjellig fra kortsiktige kapitalgevinster skattesats

Årsaken til denne kapitalgevinststrukturen er enkel. USAs regjering ønsker å oppmuntre til langsiktig investering i vår lands økonomi. Denne behandlingen av langsiktige kapitalgevinster i forhold til vanlig skattepliktig inntekt gjør fortjeneste fra investeringer mer attraktive enn fortjeneste fra aktivt arbeid. Selv om det kan virke urettferdig at en velstående, hvemkraftsinvestor betaler en lavere skatt på fortjenesten fra å selge aksjer på aksjer enn en hardt arbeidende rørlegger, er teorien bak det at pengene legges til jobb i virksomheten av investor er Skal til slutt skape langt flere jobber fordi det vil bli brukt av selskapet der han investerte i å bygge nye fabrikker, ansette nye sekretærer, ledere, ledere og postkolleger, male veggene, installere nye telefonlinjer, lansere ny produkter, og mye mer. Hvis kapitalgevinsten skattesatsene var høyere for langsiktige investorer, ville de mest sannsynlig sende kontanter utenfor landet og investere i mer vennlige land. Dette fenomenet er kjent som "kapitalflyvning".

03 Kapitalgevinstskatt på samleobjekter

Hvis du investerer i kunst, gull, sølv, mynter, frimerker, vin, bøker eller nesten alt annet som kan merkes som en samlerobjekt, så gjelder de spesielle samleobligasjonsgevinster skattene trolig på deg. Disse prisene er høyere enn vanlige kapitalgevinster.

Som du har lært i Investering i samleobjekter, er det ikke bare populært å eie samleobjekter som vinflasker, sjeldne frimerker, bøker, mynter eller antikviteter, det er mulig i land som USA og Storbritannia å holde disse eiendelene i skatt -kompensert pensjonskonto. For de fleste investorer er de imidlertid mer sannsynlig å investere i samleobjekter uten å beskytte et skattesystem. De kjøper flotte kunstverk , for eksempel, og de eller deres arvinger selger det flere tiår senere, og genererer store kapitalgevinster.

Hvordan beregnes kapitalgevinssatsene for samleobjekter? For øyeblikket er samleobjekter beskattet i to forskjellige skattebeslag:

Kortfristede innkrevbare kapitalgevinster Skattesatser: Samleobjekter som holdes mindre enn ett år, blir beskattet med personlig inntektsskatt, akkurat som kortsiktige kapitalgevinstskatt på aksjer eller obligasjoner.
Langsiktig Samleobligasjonsgevinster Skattesatser :: Samleobjekter holdt for ett år eller lenger belastes med 28%. Således, hvis du kjøpte en Picasso for $ 100,000 for flere tiår siden, og solgte den for $ 20,000,000 i dag, ville du skylde $ 5,572,000 i gevinster skatt ($ 20.000.000 salgspris - $ 100.000 kjøpesum = $ 19.900.000 gevinst x 28% = $ 5,572,000 kapitalgevinster skatteforpliktelse).

Gull og sølv er beskattet som samleobjekter

Gull og sølvgull, som amerikanske Eagle gullmynter , Canadian Gold Maple Leaf Coins og South African Krugerrand gullmynter , blir beskattet til samme kapitalgevinster som samleobjekter. Dette inkluderer Gold ETFs og Silver ETFs. Investorer gjør en veldig reell feil, forutsatt at de vil være i stand til å betale den lavere kapitalgevinstskattesatsen som er betalt på aksjer og obligasjoner, noe som noen ganger får dem til å oppleve smertefulle overraskelser, kommer skattedag.

04 Small Business Stock Gevinster Seksjon 1202

Individuelle investorer kan kvalifisere til en spesiell skattemessig behandling av kapitalgevinster opptjent fra småbedrifter i henhold til avsnitt 1202 i IRS-koden. Normalt er småbedriftsaksjer beskattet til 28%. Det er faktisk flere kapitalgevinster skattebesparelser bestemmelser som du kan dra nytte av for å hjelpe deg å bygge rikdom .

Slik fungerer det:

Utelukkelse av 50% av kapitalgevinster fra beregning av kapitalavkastning

Aksjer av faste C-selskaper som kvalifiserer etter § 1202, kjøpt av investorer som ikke er selskaper, som har en holdingsperiode på fem (5) år eller lenger, kan utelukke 50% av realisasjonsgevinsten ved beregning av kapitalgevinstskatt. Med andre ord, hvis du oppnådde et resultat på $ 100 000, ville du bare betale kapitalgevinster på 50% eller $ 50 000.
Denne ekskluderingen på småbedrifts kapitalgevinstskatt er begrenset til 10 millioner dollar eller 10 ganger kostnadsgrunnlaget for aksjene dine. Hvis du kjøpte aksjene dine for $ 100.000, og det gikk til $ 2.000.000, for eksempel, ville du ha en gevinst på 20x din investering, som overstiger 10x grensen.
Fra 2003 til 2011 er denne ytelsen av begrenset verdi fordi maksimalt kapitalgevinstskatt på langsiktig kapitalgevinster er 15%.

Utsatt kapitalgevinstskatt på seksjon 1202 småbedriftsaksjer

Du kan også utsette gevinsten du tjener fra småbedrifter i henhold til en bestemmelse i IRC § 1045. Hvis du har holdt aksjene dine i minst seks (6) måneder, og du selger dem, trenger du ikke å betale kapitalgevinstene skatt så lenge du bruker pengene til å kjøpe aksjer av en annen kvalifiserende liten bedrift.

Hva teller som en kvalifisert Small Business Stock Gain Section 1202 Profit?

Ifølge oppstartsselskapsadvokat er "Kvalifisert småbedrift" definert i § 1202 som enhver aksje i en kvalifisert liten bedrift utstedt til skattebetaleren etter 10. august 1993 i bytte for penger eller annen eiendom (ikke inkludert lager) eller som kompensasjon for tjenester. En kvalifisert liten bedrift er en innenlandsk C Corporation der selskapets samlede brutto eiendeler til enhver tid siden 10. august 1993, frem til utstedelsestidspunktet, ikke overstiger $ 50.000.000. Imidlertid vil ikke aksjer anses å være kvalifiserte aksjeselskap, med mindre det i vesentlige hele skattebetalers eierperiode oppfyller visse krav til "aktiv virksomhet". Aksjer utstedt av et S-selskap kvalifiserer ikke som kvalifisert småbedriftsaksjer (selv om S-valget senere blir tilbakekalt), selv om det etterfølgende ervervet aksjer kan kvalifisere. Generelt vil gevinster fra aksjer utstedt til "gjennomstrømningsenheter" som partnerskap og S-selskaper kvalifisere seg etter § 1 202. Imidlertid er beløpet av kvalifiserende gevinst begrenset til renter holdt av partner eller S-aksjeeier på datoen da aksjene er anskaffet. Denne begrensningen kan være vesentlig i visse venturefondinnstillinger når de generelle partneres interesser svinger over tid. "

05 Real Estate Capital Gains Skatt

Real estate kapitalgevinster skatt har noen av de største smutthullene og skattefeil for investorer og huseiere, noe som gjør dem til en fantastisk måte å bygge langsiktig rikdom på og oppnå økonomisk uavhengighet . Disse skattesviktene blir generelt verdsatt av de fleste investorer.

Real Estate Capital Gains Skatt for villaeiere

Hvis du eier et hjem, kan du utelukke opptil $ 250 000 i gevinster fortjeneste fra kapitalgevinst skatt. For ektepar, er denne figuren bumped til $ 500,000. Gitt at medianenes husholdningsverdi kun er $ 120 300, dekker dette over et stort flertall av landets husholdninger. Du må bo i huset minst to år for å kvalifisere.

Takket være skattefradragsloven fra 1997 gjelder denne ekskluderingen på eiendomsmeglingskatt for huseiere for hver primærbolig du kjøper - det er ikke en engangsavgift for skatt, som det var tilfelle med de gamle reglene . Det vil si at du kan bruke fortjenesten fra å selge din primære bolig for å tilbringe som du vil, og du vil ikke måtte betale en krone til skattemyndighetene i mange tilfeller hvis du kvalifiserer.

Real Estate Capital Gevinstskatt på investeringseiendommer

Når du foretar en investering i fast eiendom, for eksempel utleieboliger, boligblokker, hoteller, kontorer eller lagringsenheter, er eiendomsmarginene skattesatsene 5% eller 15% avhengig av inntektsnivået ditt pluss statens skatt, som lenge siden du har holdt aktiva i ett år eller lenger.

Du kan også utsette din eiendomsmegling kapitalgevinst skatt ved å gjøre det som er kjent som en 1031 skattefri utveksling. Når du selger eiendommen din, dersom du henter pengene inn i en annen investeringseiendom av lik eller større verdi, kan du utsette disse gevinster skattene. En advarsel: Hvis du har tatt mye avskrivninger mot eiendommen din, kan du oppleve at du har en veldig lav skattekostnad, noe som betyr at det er store kapitalgevinster innebygd i bedriftene dine.