En nybegynners guide til gjensidig fondfordeling

Lær om de tre typene av gjensidig fondfordeling

Utdelinger fra et fond er bare inntekter fra fondets virksomhet. I motsetning til det enkelte selskap som kan velge enten å beholde fortjenesten eller returnere det til aksjonærer i form av utbytte eller gjennom tilbakekjøp, er et fond forpliktet til å overføre overskudd tilbake til investorer eller aksjonærer.

Husk: et fond er en sikkerhet som gjør det mulig for investorer å slå sammen kapitalen i en profesjonelt forvaltet investeringsportefølje .

Det er mange typer verdipapirfond med ulike mål og veiledende filosofier, men hver må sende fortjeneste tilbake til investorene i form av fordeling av fond, som kan være i form av noen av disse tre distribusjonstyper:

1. Ordinære utbytter
2. Kvalifiserte utbytte
3. Kapitalgevinster

Forskjellene mellom disse fondene fordeltypene er viktige, spesielt for skattemessige formål. La oss ta en titt på hver av distribusjonstyper.

1. Ordinære utbytte

Ordinære utbytte representerer fondinntektene som ikke er fra realisasjonsgevinster (se nummer 3 nedenfor for mer informasjon om gevinster). For et fond er ordinær inntekt rentebetaling som fondet mottok og distribuert til investorer som ordinært utbytte. Ordinær inntekt og utbytte kvalifiserer ikke for kvalifisert utbyttedefinisjon og blir som sådan beskattet til investorens ordinære skattesats .

2. Kvalifiserte utbytte

I følge IRS-definisjonen er kvalifiserte utbytte:

"Ordinære utbytte mottatt i skatteår som begynner etter 2002, som er underlagt samme 5% eller 20% maksimal skattesats som gjelder for netto gevinster."

Enkelt sagt er kvalifisert utbytte utbytte som oppfyller visse kriterier i USAs skattekodeks og er derfor gjenstand for en gunstigere skatt.

I stedet for å bli beskattet ved den enkelte investors skattesats, er kvalifisert utbytte beskattet til det som kalles kapitalgevinstskattesatsen, som for tiden har maksimalt 20%. For en sammenligning av amerikanske ordinære inntektsskattesatser i forhold til kapitalgevinssatsene , se følgende diagram:

Investors Ordinære Inntektsskattesats	Ordinær utbytte skattesats	Kvalifisert utbytte skattesats
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39,6%	39,6%	20% -23,8% *

* Disse kvalifiserte utbytteskattesatsene viser en rekkevidde for å inkludere mulig nettoinvesteringsinntektsskatt på 3,8% som en investor kan bli gjenstand for dersom deres endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) hvis over den definerte terskelen. Denne skatten er også kjent som Medicare-surtaxen.

For at utbyttet skal anses som kvalifisert utbytte i stedet for et ordinært utbytte, må utbyttet betales av et amerikansk selskap eller et kvalifisert utenlandsk selskap, og fondet som har utbyttebetalende aksje må ha holdt egenkapitalen i mer enn 60 dager i løpet av 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato (den første datoen etter utdelingsdeklarasjonen som kjøperen av en aksje ikke vil motta neste utbyttebetaling.

I stedet får selgeren utbyttet). Ellers blir utbyttet beskattet til ordinær skattesats.

3. Kapitalgevinster

For et verdipapirfond er gevinsten fortjeneste ved salg av sikkerhet i sine beholdninger. Dette er samme fortjeneste en privat investor ville gjøre hvis de skulle selge en enkelt aksje til en pris høyere enn det som opprinnelig var betalt for aksjen. Dersom fondet (ikke fondets investor) har holdt sikkerheten i mer enn ett år, blir fortjenesten fra salget behandlet som langsiktig gevinst, som er underlagt maksimalt 20% skattesats for aksjeeiere og følger de samme gunstige skattesatsene som kvalifisert utbytte). På den annen side, hvis en aksje holdes i fondsbørsporteføljen i mindre enn et år, vil fortjenesten realisert ved salg av aksjen bli behandlet som kortsiktig kapitalgevinst og vil bli beskattet til fondets investorens ordinære skattesats bare som vanlige utbytte er.

Distribusjoner og fond for kjøp av aksjer

Når det gjelder å kjøpe aksjefond, må skattemessige konsekvenser av fondfordelingen tas i betraktning. Den vanligste feilen i fondet investerer er den såkalte " buy-the-dividend ", det vil si å kjøpe aksjefond aksjer rett før utbytte / kapitalgevinsten. Når du kjøper utbyttet, er investor ansvarlig for å betale nåværende skatt for fordelingen. Hvis du planlegger en stor engangsbelegg i et fond på skattepliktig konto, bør du sjekke fondets distribusjonsplan og justere kjøpsplanen din for å unngå kjøp av utbytte.