Nedenfor er ti vanlige spørsmål om hvordan disse IRA-rolloverene og overføringene fungerer, og hva du kan og ikke kan gjøre.
Flytte midler mens de fortsatt er ansatt
De fleste selskapspensjonsordninger tillater ikke å flytte penger ut av planen mens du fortsatt er ansatt. For å finne ut om de gjør det, kan du ringe plansponsor, og spørre om de tillater det som kalles en "in-service distribution". Planen trenger ikke å tillate dette alternativet.
En distribusjon i drift er en annen type transaksjon enn et lån eller motgangstab. En distribusjon i drift er en transaksjon hvor du kan rulle over en del av midler i planen din til en selvstyrt IRA-konto mens du fortsatt er ansatt. Bare noen planer tillater dette.
Når du ikke lenger er ansatt der, endres reglene. På den tiden kan det være fornuftig å rulle penger fra planen din til en IRA-konto. For å unngå skattefradrag, vil du velge det som kalles en direkte IRA-overgang hvor sjekken er betalt til din nye finansinstitusjon som den nye forvalteren eller depotbanken .
Selv om de fleste tror på en IRA-overgang som å flytte midler fra en 401 (k) til en IRA, er det også en omvendt overgang hvor du flytter IRA-penger tilbake til en 401 (k) plan . Hvis du har små IRA-kontoer på mange steder, og arbeidsgiverplanen gir gode fondvalg med lave avgifter, kan dette alternativet omvendt overføring være en måte å konsolidere alt på ett sted.
Skatteforpliktelsene når flytende midler fra arbeidsgiverplan til IRA
Hvis en kvalifisert rollover-distribusjon utbetales direkte til deg, må 20% av det holdes tilbake for føderale avgifter. Dette sendes direkte til IRS. Dette gjelder selv om du planlegger å rulle over distribusjonen til en tradisjonell IRA. Du kan unngå denne obligatoriske avgiften ved å velge et direkte overgangsmulighet, hvor distribusjonskontrollen betales direkte til din nye finansinstitusjon.
Overføre midler fra en IRA til en annen IRA
En IRA-overføring skjer når du flytter IRA-midler fra en finansinstitusjon direkte til en annen. Så lenge det ikke er utbetalt fordeling til deg, er overføringen skattefri.
Bruke IRA-fond Skattefri Hvis du deponerer tilbake i IRA
Hvis du trekker penger fra en IRA, og deretter omfordeler dem til IRA innen 60 dager, vil transaksjonen ikke bli skattlagt. Du kan bare gjøre denne typen IRA-overføring en gang i en 12 måneders periode. Denne avsetningen gjelder ikke for overføringer til forvalter hvor pengene sendes direkte fra en institusjon til en annen.
Du kan bruke denne 60-dagers avsetningen til å "låne" midler fra din IRA i en kort periode. Men hvis en del av fordelingen ikke tilbakebetales innen 60 dager, og du er under alderen 59 1/2, vil det bli vurdert som en tidlig tilbaketrekking av IRA , med forbehold om skatter og straffer, med mindre du kan kvalifisere for et unntak.
Bruke en IRA Rollover til å flytte en del av kontoen
Heldigvis er IRA rollovers ikke et helt eller ingenting forslag. Du kan bruke en IRA-overgang til å flytte en del av midlene fra en IRA til en annen, eller en gang pensjonert, for å overføre en del av en pensjonsordning til en IRA.
Arve en IRA og rulle inn i din egen IRA
Hvis du arver en tradisjonell IRA fra din ektefelle, kan du rulle midlene til din egen IRA, eller du kan velge å vise den som en arvet IRA. Det er fordeler og ulemper å gjøre det på en eller annen måte.
Hvis du arver en tradisjonell IRA fra en annen enn din ektefelle, kan du ikke rulle den over eller tillate den å motta et overgangsbidrag. Du må trekke tilbake IRA-eiendelene innen en angitt tidsperiode i henhold til de nødvendige minimumsfordelingsreglene (RMD).
Behandle Kreves Minimum Distribution Requirements
Beløp som må distribueres i løpet av et bestemt år i henhold til de nødvendige minimumsfordelingsregler, er ikke kvalifisert for IRA-overlasting.
Du kan imidlertid distribuere aksjer av investeringer fra din IRA for å tilfredsstille RMD-kravene. Disse aksjene kan da bli investert i en ikke-pensjonsmeglingskonto. Uansett om du distribuerer penger eller aksjer, vil eventuelle beløp som er distribuert fra din IRA, bli rapportert på en 1099-R og er inkludert i din avkastning som inntekt.
Rapportering av IRA gjennomfører transaksjoner på skattemessig retur
IRA rollovers er rapportert på selvangivelsen, men som en ikke-skattepliktig transaksjon. Selv om du utfører en IRA-overføring på riktig måte, er det mulig at din planforvalter eller depotfører rapporterer feil på 1099-R de utsteder til deg og til IRS. Jeg har sett dette skjer mange ganger i karrieren min.
Hvis depotmottakeren rapporterte transaksjonen feil, og du overlever dokumentasjonen til skattemyndighetene uten å forklare transaksjonen til dem, kan det bli rapportert om avkastningen din feilaktig. For å sikre at du ikke betaler skatt på en IRA-overføring eller overføring, forklar nøye over eventuelle IRA-overføringer eller overføringer til skattemyndighetene, eller kontroller all dokumentasjon dersom du forbereder din egen avkastning.
Overfør etter skatt til en Roth IRA
Nylige skatteregler bekrefter at etter skatt i en kvalifisert selskapsplan kan bli rullet til en Roth IRA. Dette er et flott alternativ, da Roth IRA-penger vokser skattefritt, og du vil ikke ha krevd distribusjon fra en Roth.
Overføring av aksjene fra Plan til IRA
Du kan muligens bruke en spesiell skatteregel for å distribuere aksjer i aksjeselskap ut av planen når du er pensjonert eller ikke lenger jobber der. Dette er et distribusjonsalternativ som heter Netto Urealisert Vurdering (NUA). Noen 401 (k) s kan tillate deg å overføre eksisterende aksjer direkte til en IRA. Mange institusjoner krever at midlene skal gå til IRA som kontanter i stedet for som aksjer. Sjekk med din 401 (k) planlegger finansiell depotbank for å se hvilke distribusjonsalternativer som er tillatt.