Hvorfor kan du ikke overføre selskapslager til en 401 (k)
De fleste 401 (k) planene sender en sjekk eller leder midler kontant i kontanter direkte til den valgte IRA-kontoen din når du gjør en overgang. Det er svært få 401 (k) planer som tillater det som kalles en "in-kind" overføring / overgang hvor andelene av investeringene du eier i 401 (k) overføres i naturen til IRA.
In-kind overføringer er vanligvis ikke tilgjengelige fordi det meste av tiden investeringsalternativene i en pensjonsordning for pensjon er ikke tilgjengelig utenfor planen. For eksempel tilbyr mange 401 (k) planer en spesiell klasse av aksjefond aksjer for pensjonsordninger. Og stabile verdipapirer , et vanlig valg innen pensjonsplaner, er ikke tilgjengelige utenfor planene.
Hvordan Netto Urealisert Vurdering Hjelper Behandle Bedriftsaktie
Når du går på pensjon eller forlater selskapet, har du to valg:
- Fordel aksjene fra planen under spesielle skatteregler
- Rull over alle midler i kontanter til en IRA (du kan også distribuere aksjen under spesielle skatteregler og deretter rulle over resten av midlene til en IRA)
Hvis selskapsbeholdningen i pensjonsplanen ble kjøpt med arbeidsgiverbidrag eller med egne innskudd før skatt, er det berettiget til netto urealisert verdsettelsesskattbehandling. Det tar litt beregning for å avgjøre om denne spesielle skattebehandlingen vil være gunstig for deg.
For å forstå hvordan det virker, la oss gå gjennom et eksempel. Anta at du har $ 60.000 av WIDGET-lager i pensjonsplanen din. Tenk på bedriftens lager som består av tre deler:
- Kostnadsgrunnlag er prisen (eller gjennomsnittsprisen) betalt for aksjene. Din arbeidsgiver kan gi deg dette nummeret. For vårt eksempel antar vi at kostnadsgrunnlaget for de totale aksjene du eier er $ 25 000. Når du distribuerer aksjen som engangsbeløp ved pensjonering, betaler du skatt til din ordinære skattesats på kostnadsbasisbeløpet. Så i distribusjonsåret vil inntektsfortjeneste på 25 000 dollar bli rapportert på din avkastning som pensjonsfordeling.
- Netto urealisert vurdering (NUA) er forskjellen mellom kostnadsgrunnlag og markedsverdi når aksjene er fordelt fra planen. Anta hvilken dag aksjene fordeles. Summen av aksjene dine er $ 60.000. Som kostnadsgrunnlag er $ 25 000, ville netto urealisert verdsettelse være $ 35 000. Normalt betaler du ikke skatt på denne netto urealiserte gevinsten til du selger aksjen, og på den tiden vil den bli beskattet til langsiktig kapitalgevinster, selv om du selger den med en gang. (Du kan foreta et spesielt valg for å betale skatt på distribusjonstidspunktet. Dette kan være fornuftig dersom inntektene dine for året setter deg i en lav eller null prosent kapitalgevinst og du forventet i fremtiden din kapitalgevinst skattesats ville være mye høyere.)
- Tilleggsangivelse er et begrep som beskriver kapitalgevinster opptjent når du distribuerer aksjen, hvis den fortsetter å gå opp i pris. Denne ytterligere verdsettelsen er beskattet på enten korte eller langsiktige kapitalgevinster, avhengig av hvor lenge du holder aksjene etter at de er fordelt fra planen. Du må holde aksjene i minst 12 måneder for å kvalifisere for de lavere langsiktige kapitalgevinster skattesatsene.
Hvordan bestemme om NUA Skattebehandling sparer penger
Det er flere online urealiserte verdsettelses kalkulatorer, men de fleste er feil.
En tilpasset analyse vil tillate deg å bruke et tidslinjeformat for å legge inn årlige projiserte marginalskattesatser, prognostiserte kursgevinster og distribusjoner på årsbasis. Her er faktorer som skal vurderes når du bestemmer deg:
- Alder: Jo yngre du er, desto lengre tid er det for den sammensatte veksten av skattefordeling i en IRA å oppveie de lavere kursgevinster som kan være i kraft ved å distribuere aksjene. Alle de vanlige 401 (k) aldersfordelingsreglene gjelder imidlertid. NUA-fordelinger er ikke unntatt fra straksavgift for tidlig distribusjon.
- Antall midler i pensjonskonto: Jeg f de fleste av midlene dine er i skattefordelte kontoer (401ks, IRA, 457s, 403bs, etc.), og deretter kan distribusjon av aksjer med NUA skattemessig behandling gi deg muligheten til raskt å utvikle en større balanse mellom før skatt og etter skatt . Dette kan resultere i ytterligere skattebesparelser senere i pensjonsalderen når det kreves minimumsfordeling (RMD) fra pensjonsregnskapet. Ved å senke beløpet i pensjonsregnskapet vil du senke dine RMDs.
- NUAs beløp: Hvis grunnlaget er lavt og dagens verdi av aksjemarkedet er høyt, kan det gjøre NUAs skattebehandling mer gunstig.
- Dine skattesatser: Jeg f din alminnelige inntektsskattesats i de kommende årene når du skal ta utdelinger fra pensjonsregnskapet, forventes å være ganske mye høyere enn langsiktige kapitalgevinster skattesatser, noe som kan gjøre NUA-strategien mer gunstig.
- Risiko: En enkelt aksje er en langt mer risikofylt investering enn en diversifisert portefølje. Hvis selskapsbeholdningen representerer en stor del av dine finansielle eiendeler, og du planlegger å holde aksjen etter å ha distribuert den fra planen, må du vurdere hvor mye investeringsrisiko dette innebærer.
Når du vurderer disse hvordan du distribuerer selskapsbeholdningen fra en pensjonsplan, anbefales det å tilpasse en tilpasset analyse av en kvalifisert pensjonsplanlegger eller skattespesialist.