Hva, når, og hvor mye av nødvendige minimumsfordeler.
Når må jeg begynne å ta nødvendige minimumsfordeler?
Din første RMD må skje innen 1. april i år etter at du har fylt 70 ½ år, men de fleste vil finne det mest skatteeffektive å ta sin første utdeling i året de når alder 70 1/2.
Eksempel: Bobs bursdag er i februar. Dermed blir han 70 ½ i august. Hans første utdeling må skje innen 1. april det følgende året, selv om han kunne ta det i inneværende år. Hvis Bob venter til 1. april i år etter at han blir 70 ½, må han i løpet av begge år ta en nødvendig minimumsfordeling. Hans beslutning om å vente og ta to fordelinger i det andre året, eller ta sin første utdeling i året, blir han 70 ½, bør være basert på hvilket alternativ som vil resultere i de minste skattene i løpet av de to årene. Med de hundrevis av pensjonister jeg har jobbet med, har jeg sett svært få tilfeller der det var fornuftig å forsinke den første RMD.
Må jeg ta RMD fra en Roth?
Du er IKKE pålagt å ta minimumsfordelinger fra din egen Roth IRA. Du må imidlertid ta RMDs fra andre typer Roth-kontoer.
For eksempel krever IRS-regler at du tar RMD fra Roth 401 (k) s, men ved avgang, kan du rulle Roth 401 (k) inn i Roth IRA og dermed unngå dette kravet.
Du må også ta RMD fra arvelige Roth IRAer, så når barna dine arver Roth IRA, kan de ikke la pengene bli skattefrie for alltid - de må begynne å ta et bestemt beløp ut hvert år.
Hva om jeg fortsatt jobber i alderen 70 1/2?
Hvis du fortsatt jobber og bidrar til arbeidsgiversponsorert pensjonsplan, vil noen planer tillate deg å utsette RMD.
Hver kvalifisert plan har sitt eget sett med regler. Du må sjekke med planen for å se om du vil bli bedt om å ta utdelinger i alderen 70 1/2 hvis du fortsatt jobber.
Hvor mye må jeg ta ut?
Antallet av nødvendig distribusjon er basert på to ting: ditt forrige års 31. desember kontosaldo, og en IRS-tabell basert på din alder.
Du bruker alderen din fra bursdagen din i distribusjonsåret. Så hvis du tar en utdeling i 2017, bruk alderen du oppnår på bursdagen din, som oppstår i 2017.
Til referanse er de første tjue årene (dekker fordelinger i alderen 70-90) av det mest brukte tabellen, Uniform Life Expectancy-tabellen, oppført nederst i denne artikkelen. For å beregne nødvendige distribusjoner for personer over 90 år, referer til hele Uniform Lifetime-tabellen på IRS-nettstedet (på denne IRS-siden bla ned til bunnen for tabell III for å finne enhetlig tabell).
Hvis du har en ektefelle som er ti år yngre enn deg, eller du tar utdelinger som ikke-ektefelle mottaker av en IRA-konto, enn bruk et alternativt bord på en av linkene nedenfor:
- Felles og sist overlevende tabell (se vedlegg B) - Bruk hvis ektefellen er ti år yngre enn deg.
- Enkelt livsforventningstabell - Bruk hvis du tar utbytte som ikke-ektefelle mottaker.
Kan jeg rollover min RMD til en Roth?
Nei, du kan ikke rulle din nødvendige minimumsfordeling til en Roth IRA. Du kan imidlertid distribuere midler fra din IRA i form, slik at du distribuerer andeler av en investering i stedet for kontanter. Deretter forblir disse midlene investert i en meglerkonto.
Kan jeg sende min RMD til en veldedighet?
Du kan lede RMD til en veldedighet, og det vil ikke bli rapportert som skattepliktig inntekt på selvangivelsen. Denne bestemmelsen var en midlertidig bestemmelse i skattekodeksen, men ble gjort permanent fra 2016. Det kalles en "kvalifisert veldedighetsfordeling."
Hvordan beregner jeg min obligatoriske minimumsfordeling?
For å avgjøre hvor mye du må trekke tilbake, ta det forrige årets 31. desember ira kontosaldo, slå opp alderen din på riktig tabell, og del kontosaldoen din med faktoren (gjenværende distribusjonsperiode) basert på din alder.
Eksempel: Bob hadde $ 100 000 i sin IRA 31. desember året før. Bob er 70 og bestemmer seg for å ta sin første utdeling i året hvor han blir 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649,63
Dette er beløpet Bob må trekke seg tilbake til kalenderåret der han blir 70 ½.
Prøv en online RMD-kalkulator for å anslå ditt nåværende eller fremtidige års obligatoriske minimumsfordeling.
Hva? En straff for ikke å ta en nødvendig minimumsfordeling!
Straffen for ikke å ta en nødvendig minimumsfordeling er en skatt på 50% på eventuelle beløp som ikke ble trukket tilbake i tide.
For ytterligere informasjon om nødvendige minimumsfordeler, se:
IRS pensjonsplanlegging fakta angående nødvendige minimumsfordeler
Første 20 år med den nødvendige minimumfordelingstabellen
| Første tjue årene av Nødvendig Minimum Fordelingstabell (Uniform Lifetime) | ||
| Alder | Distribusjonsperiode | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24,7 | |
| 74 | 23,8 | |
| 75 | 22,9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18,7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16,3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |