Arvelig IRA fra en ikke-ektefelle

Ervervede IRA-regler for ikke-ektefelle begunstigede

Som den amerikanske befolkningen alder, er det vanlig å arve en IRA fra mor eller far, en moster eller onkel, eller til og med en søsken eller en venn. Dette skjer ofte når du er i eller i nærheten av pensjon. Du har noen valg på hvordan du behandler denne IRA. (Hvis du arvet en IRA fra din ektefelle, gjelder forskjellige alternativer, så se artikkelen Inherited an IRA fra min ektefelle .)

Mange tror at de kan rulle en arvelig IRA i sin egen IRA.

Dessverre, hvis du arvet en IRA fra noen som ikke er ektefellen din, kan du ikke kaste kontoen inn i din egen IRA eller behandle IRA som din egen. I stedet må du velge mellom alternativene som er skissert nedenfor.

Kontanter i IRA nå - eller innen 5 år

Du har alltid muligheten til å innløse i en arvet IRA. Du betaler skatt på mengden av distribusjonen, men ingen 10% IRA tidlig uttak straffebeskatning . Hvis du velger dette alternativet, må du kontanter i hele arvet IRA innen 31. desember i det femte året etter den opprinnelige IRA-eierens død. Selv om ingen straffebeskatning gjelder, er dette kanskje ikke det beste alternativet. Innbetaling i en stor IRA kan bety hvor som helst 25% - 39,6% av det går rett til føderale skatter. Statens inntektsskatt vil også gjelde. Av denne grunn vil du kanskje vurdere alternativ 2 nedenfor.

Strekk ut dine uttak

For å ta ut uttakene sakte, kan du sette opp det som kalles en "Erverdig IRA" -konto med deg som mottaker.

Som mottaker må du ta minimumsfordelingsbeløp fra den arvelige IRA hvert år i henhold til forventet levetid ved bruk av et bestemt sett av regler. Disse distribusjonene kalles på Nødvendige Minimumfordeler og blir ofte referert til som RMDs. Dette alternativet om å ta uttak over din forventede levetid kalles ofte " Stretch IRA ".

Det fine med dette alternativet er at du alltid kan trekke pengene raskere om nødvendig. Reglene dikterer bare det minimum du må trekke tilbake. Tilbaketrekking mer enn minimum er alltid ok.

Med en Stretch IRA må din første minimumsfordeling skje innen 31. desember året etter året for den opprinnelige IRA-eierens død. Du trenger følgende informasjon for å beregne det nødvendige minimumsfordelingsbeløpet:

1. Din alder per 31. desember året etter den opprinnelige IRA-eierens død.
2. Kontosaldoen per 31. desember året før.

Bruk informasjonen ovenfor i trinnene som er skissert nedenfor:

1. Som en ikke-ektefelle mottaker begynner du med å se opp forventet levealder som vist i Tabell I i IRS-publikasjon 590. Bruk alderen din etter punkt 1 i listen ovenfor. (Når du får tilgang til denne koblingen, bla ned til Vedlegg C for å finne riktig forventet levetidstabell.)
2. Del den forrige årsskiftet kontosaldoen (punkt 2 i listen ovenfor) av denne forventede levetiden. Det som tilsvarer mengden du er pålagt å trekke seg tilbake i det første året må du ta en distribusjon.
3. Hvert år deretter tar du forrige års levetid minus 1 og det blir den nye divisoren som skal brukes.

Du kan også bruke den tredje kalkulatoren som er oppført i 3 Good RMD-kalkulatorlisten for å gjøre denne matte for deg.

Den fine tingen om dette strekningsalternativet er at du kan betale skatt bare på beløpet som er trukket tilbake når du tar det ut mens resten av pengene i kontoen fortsetter å vokse skatteutskudt.

For ytterligere detaljer, se 4 Alternativer for ikke-ektefelle begunstigede av arvelige IRAer .

En tillit eller annen enhet arvet IRA

Hvis du representerer en tillit eller annen enhet som ikke er en person, gjelder et annet sett med regler. Du kan kontanter i IRA, og det er sannsynlig at du må gjøre det innen fem år. Unntaket til dette ville være hvis alle begunstigede av tilliten er individuelle personer, da kan du ha mulighet til å strekke utdelinger ut over forventet levetid til den eldste tillitsmottakeren.

Se støttemottaker Ikke en individuell del av IRS-publikasjon 590 for detaljer.