Utbetaling av din arvelige IRA vs strekker ut din arvelige IRA
Nedenfor er listen over fire alternativer du kan ha når du bestemmer deg for hva du skal gjøre med din arvelige tradisjonelle IRA . Men før du beskriver alternativene, må du vite tre viktige ting: (1) Du får ikke lov til å rulle over den arvede IRA i din egen IRA, dette er ganske enkelt ikke et alternativ, men (2) Du vil få lov til å ta fordelinger fra den arvelige IRA uten å betale 10% straff for tidlig uttak , og (3) Grunnen til at jeg fortsetter å gjenta at du kanskje kan velge mellom ulike alternativer er fordi ikke alle IRA-depotmottakere tilbyr alle fire alternativene til den ikke-ektefellen mottakerne av tradisjonelle IRAer. Bortsett fra dette kan noen av dine valg være begrenset på grunn av kontoinnehaverens alder på tidspunktet for hans eller hennes død, og etterlevende ektefeller kan ha opsjoner som er svært forskjellige fra ikke-ektefellesskapsmottakere . Dermed må du først spørre IRA-custodian hvilke bestemte alternativer du har med hensyn til din arvelige IRA før du bestemmer deg for hva du skal gjøre i din spesielle situasjon.
4 alternativer for ikke-ektefelle begunstigede av arvelige IRAer
Alternativ # 1 - Kasse ut IRA om 5 år . Du, som ikke-ektefelle IRA-mottaker, vil få lov til å trekke tilbake alle midler fra IRA innen 31. desember i det femte året etter at IRA-kontoinnehaverens død er død. Hvis du velger dette alternativet, vil hver utbetaling bli inkludert i din skattepliktig inntekt i løpet av året som midlene trekkes tilbake.
Du trenger ikke å ta fordelingen i perioder, men må trekke alle midlene til enhver tid før den gjeldende 31. desember.
Alternativ # 2 - Ta ut nødvendige minimumsfordelinger over din egen forventede levetid . Du, som ikke-ektefelle IRA-støttemottaker, kan være i stand til å ta nødvendige minimumsfordeler over din forventede levetid, slik at hoveddelen av kontoen fortsetter å vokse på en skattemessig utsatt måte. Det kalles ofte " Stretch IRA ." Hvis du er betydelig yngre enn IRA-kontoinnehaveren, og du kan velge dette alternativet, vil du muligens kunne lage en fin liten redeegg for deg selv. Med det sagt vil du også kunne ta ut mer enn din nødvendige minimumsfordeling i et gitt år hvis du trenger det. Som med alternativ nr. 1, vil hver distribusjon tatt med i din skattepliktig inntekt i løpet av året som midlene trekkes tilbake. For å velge dette alternativet må du opprette en egen arvet IRA-konto i den avdøde kontoinnehaverens navn til din fordel og ta din første nødvendige minimumsfordeling innen 31. desember året etter året for kontoinnehaverens død. For eksempel vil den arvede IRA-kontoen være tittelen "John Doe, IRA (avdøde 1/1/13), FBO Sally Doe, mottaker." Også, bør du kunne nevne dine egne primære og sekundære støttemottakere dersom du dør og penger fortsatt er i din arvede IRA.
Alternativ # 3 - Ta ut nødvendige minimumsfordeler over den eldste støttemodtagerens forventede levetid . Du, som ikke-ektefelle IRA-støttemottaker, kan være i stand til å ta nødvendige minimumsfordeler over levetiden til den eldste mottaker av IRA. Det vil bli resultatet dersom IRA-kontoinnehaveren kalt flere enn en mottaker av deres IRA og separate arvede IRA-kontoer, ikke er etablert for hver IRA-mottaker innen 31. desember året etter året for kontoinnehaverens død. Som med opsjoner nr. 1 og nr. 2 vil hver distribusjon tatt med i din skattepliktig inntekt i løpet av året som midlene trekkes tilbake.
Alternativ 4 - Utbetal IRA Umiddelbart . Du, som ikke-ektefelle IRA-mottaker, kan straks trekke 100% av IRA-kontoen og sette pengene i egen lomme.
Hvis du velger dette alternativet, vil 100% av kontoen bli inkludert i din skattepliktig inntekt i løpet av uttaket. Siden du velger dette alternativet, kan det være bra å slå deg inn i en høyere inntektsskatt , vil det være viktig å ikke bruke alle midlene i løpet av året hvor de trekkes tilbake, og i stedet avsette nok midler til å betale inntektsskatten. Ellers kan du finne deg i vanskeligheter med IRS.
Hva skjer hvis du ikke gjør noe?
Merk 31 desember året etter året for IRA-kontoinnehaverens død i kalenderen din fordi du må bestemme hva du skal gjøre med din arvelige IRA på eller før denne datoen. Hvis du ikke gjør noe innen denne datoen, vil alternativ # 1 som er oppført ovenfor bli obligatorisk, og du vil bli pålagt å trekke alt fra IRA-kontoen innen utgangen av det femte året etter året for IRA-kontoinnehaverens død.
Hva burde du gjøre?
Hvis du har arvet en IRA, vennligst ikke be IRA-varemesteren for å få råd om hva du skal gjøre med arven din, og vær så snill å ikke ta ut 100% av pengene så snart som mulig. I stedet, sakke, ta et dypt pust, og konsulter med en eiendomsplaneringsadvokat , en skattekontor og en finansiell rådgiver for å avgjøre hvilket alternativ som vil fungere best i din situasjon.