Hvordan beskytte støttemodtakene til IRA og Lag en arv
Hvis du har betydelige eiendeler i en IRA, bør du vurdere å sette opp en spesiell type tilbakekallelig levende tillit som er utformet for å være mottaker av IRAen din etter at du dør.
Denne typen tillit henvises til av flere forskjellige navn, inkludert en IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , IRA Arv Trust eller Standalone Retirement Trust .
Nedenfor finner du informasjon om alle fordelene som en IRA Trust kan tilby til dine begunstigede, inkludert din ektefelle hvis du er gift.
Tilbyder eiendeler og annen beskyttelse for dine begunstigede
Generelt er IRAer beskyttet mot krav fra kreditorer med hensyn til IRA-kontoinnehaveren mens han eller hun lever. Men når IRA-kontoinnehaveren dør og IRA-eiendelene kommer i hendene på en individuell mottaker, vil IRA-eiendelene miste sin beskyttede status i de fleste stater (se SCOTUS-beslutning gjør arvelige IRAer sårbare for kreditorers krav for mer informasjon).
På den annen side vil IRA-eiendeler som overføres til en subtrust opprettet til fordel for en individuell mottaker under betingelsene i en IRA Trust, bli beskyttet mot kreditorer, rovdyr, søksmål og skilsmisse ektefeller så lenge midlene forblir inne i tilliten og kan Kun distribueres etter tillitsmannens skjønn.
Dette vil sikre at IRA-eiendelene forblir intakte for bruk og fordel av mottaker i tilfelle mottakerfilen for konkurs, blir saksøkt, eller blir gift og deretter skilt.
I tillegg vil en IRA Trust beskytte mottakeren mot sine egne dårlige beslutninger, overdreven utgifter vaner, uerfarenhet med å investere og overreaking ektefeller.
Til slutt, hvis du ønsker å lage en spesiell behovsmottaker, mottaker av din IRA, kan den subtrusten som er opprettet for mottakeren, spesifikt utformes som en spesialbehovs tillit som sikrer at mottakeren fortsetter å motta statlig bistand.
Skape en arv for familien din
Hvis din IRA er forlatt direkte til dine begunstigede utenfor en tillit, kan dine mottakere straks betale ut IRA og bruke pengene som de passer. Hva skjer hvis en mottaker velger dette alternativet? Da er ikke bare en strekk ut av de nødvendige minimumsfordelingene , eller RMDs, over mottakerens gjenværende forventet levetid, men 100% av beløpet som er trukket, vil bli inkludert i mottakerens skattepliktig inntekt i uttrekksåret.
En annen type problem kan opprettes hvis du heter ditt mindre barnebarn som direkte mottaker av IRA. Hvis dette er tilfelle, må det opprettes et foresatte eller konservatorium for å lede IRA til fordel for barnebarnet til han eller hun når 18 år. Så når barnebarnet er 18, kan han eller hun trekke seg tilbake 100 % av det som er igjen i IRA uten noen stenger festet.
På den annen side, hvis din IRA overgår til dine begunstigede gjennom en IRA Trust, kan du sette restriksjoner på hvordan dine IRA-eiendeler blir brukt og når og hvor mye mottakeren kan trekke seg tilbake.
Dette vil skape en pågående arv for familien din siden IRA-eiendelene som ikke brukes under mottakerens levetid, kan fortsette i tillit til fordel for mottakerens etterkommere. Dette vil også være viktig dersom mottakeren allerede har en skattepliktig eiendom siden IRA Trust kan utarbeides for å minimere eller til og med eliminere eiendomsskatt i mottakerens eiendom gjennom generasjons-hoppende tillitsplanlegging .
En IRA Trust kan også utarbeides for å sikre at RMD-ene må strekkes ut over hele levetiden til hver av mottakerne og ikke trekkes tilbake på en gang (en strøk IRA ) og derved bevare IRA-eiendelene som ikke er nødvendig av de nåværende støttemodtagerne til fordel for fremtidige generasjoner.
Planlegger for en blandet familie
Hvis du er i et annet eller senere ekteskap, og du og din ektefelle har en blandet familie, kan din IRA Trust være utformet for å gi din Trustee tilgang til din IRA til fordel for din ektefelle i løpet av livet, men etter din ektefelle dør du kan diktere at det som er igjen i IRA Trust vil gå til mottakerne av ditt valg.
Dette vil holde din IRA ut av hendene på din ektefellefamilie eller en ny ektefelle hvis din ektefelle velger å gifte seg.