Hvordan å beregne din eiendom skatt

Gross Estate Redusert av gjeld og utgifter er lik skattepliktig eiendom

Hvis din død oppstår i løpet av et år når den føderale eiendomsskatten er i kraft, vil det være avhengig av verdien av din brutto eiendom, om eiendommen din vil være ansvarlig for føderale eiendomsskatter, hvor mye gjelden du skylder på tidspunktet for din død, de totale utgiftene som vil bli påløpt under bosetting av boet ditt, og eventuelle fradrag som boet ditt kan ta. Her er hvordan du finner ut et estimat av din skatt på fast eiendom.

For en oversikt over gjeldende føderale eiendomsskattelovgivning og et diagram som viser mengden av de føderale skattefritakene og eiendomsskattene fra 1997 til 2014, se følgende:

• Oversikt over gjeldende fastlandsskatteloven
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

MERK:

Denne informasjonen presenteres i et forenklet format slik at du kan beregne et grovt estimat av bodeplikten. Det bør ikke påberopes for juridisk eller skattemessig rådgivning.

Bestem verdien av nettverket ditt

Verdien av din brutto eiendom er det som er brukt som utgangspunkt for å bestemme eiendomsskatteskyldigheten. Lær hvordan du beregner et estimat av verdien av din brutto eiendom ved å lese:

• Hvilken verdi av en eiendel brukes til eiendomsskatteformål?
• Slik beregner du verdien av Gross Estate

Fra din brutto eiendom kan følgende trekkes fra for å gi deg verdien av din nett eiendom for skattemessige formål:

1. Gjeld og utgifter , inkludert boliglån , kredittkort, personlige lån, kredittkortgjeld , begravelsesutgifter og medisinske regninger ; samt administrasjonskostnader for å bosette din eiendom eller Revocable Living Trust , inkludert advokat, regnskaps- og takstgebyrer, lagrings- og fraktgebyrer, forsikringer og rettsgebyrer; ( Tips : For å få et grovt anslag på administrasjonskostnadene, multipliser din brutto eiendom med 5%);

1. Charitable overføringer , inkludert direkte gaver og eiendeler, avsatt i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; og
2. Overføringer til en ektefelle som er en amerikansk statsborger , inkludert direkte overføringer med rett til overlevelse og overføringer til en tillit som kvalifiserer for ubegrenset ekteskapsfradrag , for eksempel " A Trust " etablert ved bruk av AB Trust planlegging eller ABC Trust planlegging .

Bestem din Federal Estate Skatteansvar

Fra din netto eiendom er deretter trukket din tilgjengelige føderale eiendomsskatt fritak for å komme til din skattepliktig eiendom. Den føderale eiendomsskatten unntak for skatteårene 2010 og 2011 var $ 5,000,000, unntaket for skatteåret 2012 var $ 5.120.000, unntaket for 2013 var $ 5,250,000, og det har økt til $ 5,340,000 i 2014. Unntaket vil fortsatt bli indeksert for inflasjon i 2015 og senere år.

Vær også oppmerksom på at hvis du har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av din levetid, vil din tilgjengelige skatt på skattefradrag være lik forskjellen mellom det totale dispensasjonen som er tilgjengelig og verdien av levetiden som er gjort.

Noen eksempler

Her er noen eksempler som burde hjelpe deg med å forstå hvordan en eiendomsskattegning beregnes:

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, skattepliktig eiendom - Hvis du dør i 2014 og din brutto eiendom er $ 6 000 000 og din tillatte gjeld, utgifter og fradrag er $ 500 000, så er nettobyrået $ 5 500 000. Deretter trekker du fra din netto eiendom din disponible skatt på fritak for å komme til din skattepliktig eiendom. Hvis du ikke har gjort noen skattepliktige gaver i livet ditt, vil i dette eksemplet din skattbare eiendom ligge på $ 250 000:
   
   $ 5 500 000 netto eiendom - $ 5.340 000 skatt skattefrihet = $ 160 000 skattepliktig eiendom
   
   Din skattepliktig eiendom blir så multiplisert med 40% for å komme frem til din føderale eiendomsskatt, som i dette eksemplet er $ 64 000 :
   
   $ 160 000 skattepliktig eiendom x 40% rate = $ 64 000 skatteplikt

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, ikke-skattemessig eiendom - Bruk de samme fakta ovenfor, bortsett fra at nettoboken din er verdsatt til $ 4,000,000. I dette tilfellet, siden din netto eiendom er mindre enn 2013-avgiftsfritaket, vil din skattepliktige eiendom være $ 0, og din skatteforpliktelse vil da bli $ 0 :
   
   $ 4.000.000 netto eiendom - $ 5.340.000 skatt skattefrihet = 0 $ skattepliktig eiendom
2. Død i 2014, $ 1.000.000 i livstidsgaver - Bruk de samme fakta ovenfor som i nr. 1, bortsett fra at døden din oppstår i 2014, og du har gjort $ 1.000.000 av skattepliktige gaver i livet ditt. Dette betyr at $ 1.000.000 i skattepliktige livstidsgaver vil bli trukket fra din tilgjengelige skattefritak, og gir deg et fritak på $ 4.340.000:
   
   $ 5.340.000 fritak - $ 1.000.000 livstid gaver = $ 4.340.000 fritak
   Dermed vil eiendomsskatten din bli på 464.000 dollar
   $ 5.500.000 netto eiendom - $ 4.340.000 tilgjengelig fritak = $ 1,160,000 skattepliktig eiendom
   
   $ 1,160,000 skattepliktig eiendom x 40% rate = $ 464,000 skatteplikt

Estate Tax Kalkulator

For å beregne et estimat av din føderale eiendomsskatt, se følgende kalkulator som tilbys av investeringsselskapet Burton Asset Management, LLC: Hvor mye skatt på eiendom kan du skylde?