Hva du bør vite om skatter når du planlegger din eiendom
Da kongressen og president Obama vedtok den amerikanske skattebetalers rettsakt i begynnelsen av 2013, som gjorde eiendomsskatten, gaveavgiften og generasjons-hoppe overføringsavgiftslovene permanent med ett unntak. Den øverste skattesatsen ble økt fra 35 prosent i 2010, 2011 og 2012 til 40 prosent i 2013, hvor den forblir i 2017. Når det gjelder føderale skatteproblemer, kan begrepet "permanent" imidlertid være litt misvisende. Bestemmelsene er kun permanente med mindre og til Kongress stemmer til å endre dem. President Donald Trump har antydet at han ville vurdere å oppheve den føderale eiendomsskatten igjen.
Historiske eiendomsskattefritak og priser
Her er et visuelt sammendrag av de skattelovsendringer som har skjedd i henhold til denne lovgivningen:
| ÅR | FRITAK | SKATTESATS |
| 2009 | $ 3,500,000 | 45% |
| 2010 * | $ 5.000.000 eller $ 0 | 35% eller 0% |
| 2011 | $ 5,000,000 | 35% |
| 2012 | $ 5,120,000 | 35% |
| 2013 | $ 5,250,000 | 40% |
| 2014 | $ 5,340,000 | 40% |
Arvinger av decedents som døde i 2010 måtte velge mellom å bruke eiendomsfritakelsen på $ 5.000.000 og skattesatsen på 35 prosent, eller en skattefritak på 0 $ og en skattesats på null prosent i kombinasjon med bruk av de modifiserte overføringsreglene .
Fritaksbeløpet økte til $ 5,43 millioner i 2015, deretter til $ 5,45 millioner i 2016 og til $ 5,4 millioner i 2017. Dette betyr at hvis eiendommen din ikke er verdt så mye, vil arvingerne bli spart avgiften. Bare verdien av en eiendom over fritakstærskelen er beskattet med en kurs som utgjør 40 prosent.
Undtakelsen er indeksert for inflasjon
Den føderale eiendomsskatten unntak var også permanent indeksert for inflasjon i henhold til ATRA. Dette betyr at det øker trinnvis hvert år for å holde tritt med økonomien. Denne årlige økningen kan føre til en falsk følelse av sikkerhet med hensyn til eiendomsplanlegging fordi de ikke forventer at deres eiendommer vil nå disse betydelige økonomiske terskelene, men det er fortsatt mange andre grunner til å sette en bo plan på plass som har ingenting å gjøre med skatt.
Eiendomsplanlegging i 2016 og utover
Denne nybegynnelsen "fasthet" når det gjelder eiendomsskatt, bør ikke brukes som en unnskyldning for å avstå fra å lage eller oppdatere boenhetsplanen din. Planlegging for eiendomsskatt er bare ett veldig lite stykke av puslespillet, og skjønnheten i en eiendomsplan er at den kan gjøres fleksibel nok til å endres etter hvert som livet ditt og lovene endres.
Planlegging for statens eiendomsskatt
Fjorten stater og District of Columbia samler også en eiendomsskatt av 2017 i tillegg til den føderale skatten. Ytterligere seks stater samler også en statlig arveavgift . Maryland og New Jersey er de eneste to statene som samler skatt, selv om New Jersey er i ferd med å avvikle sin eiendomsskatt innen 2018.
I de fleste stater som samler eiendomsskatt, eksisterer det et betydelig gap mellom det føderale 2017 unntaket på $ 5,49 millioner og statsfritakelsen. For eksempel er 2017-statslig skattefritak bare $ 2 millioner i New Jersey, og dette kan gjøre planleggingen vanskelig. Vilkårene og tillitene til beboere, samt utlendinger som eier fast eiendom i disse statene, må ta hensyn til eiendomsskattenes gap mellom føderale og statlige unntak.
Hva du bør gjøre
Dessverre kan ingen forutsi fremtiden. Vi kan ikke vite når og hvis noen kan bli mentalt uføre eller når han skal dø. Hvis du ikke har en bo plan , vil dine kjære ikke vite hva du ønsket. Din eiendom kan gå til noen du ikke ville ha valgt å motta den i henhold til statens lover. Vær smart. Lag en bo plan eller oppdatere din gamle og utdaterte eiendom plan for å beskytte deg og dine kjære, uansett de store føderale eiendomsskatt unntak.
MERK: Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. Vennligst kontakt en advokat eller skatteadviser for den mest oppdaterte veiledningen. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatt eller juridisk rådgivning, og det er ikke en erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.