Hvem er kvalifisert
Enhver enkelt mottaker, for eksempel et barn, barnebarn, niese, nevø eller til og med en venn, er kvalifisert til å strekke en arvet IRA. Velgørenhetsorganisasjoner er ikke kvalifiserte fordi de ikke har forventet levealder.
Påkrevd Minimumfordeling
En nødvendig minimumsfordeling , ofte kalt en RMD, er et beløp som må trekkes tilbake fra visse pensjonsordninger hvert år i henhold til skattelovgivningen. Eieren av kontoen kan ikke la kontoen være intakt på ubestemt tid, slik at den kan fortsette å vokse skattefri.
Internal Revenue Code gir at bidrag til en IRA er fradragsberettiget, og de er også fradragsberettigede på statlig selvangivelse. Men IRS ønsker noen inntekter ut av disse regnskapene, så uttak blir beskattet til eierens faste inntektsrenter. Med unntak av Roth IRA , må eiere begynne å ta skattepliktig uttak - RMDs - etter alder 70 1/2 hvis de har pensjonert.
IRS pålegger noen stive straffer for ikke å gjøre det.
Når begunstigede må begynne å ta RMDs
Mottakeren av en arvet IRA har generelt to alternativer. Han kan trekke hele kontoen innen fem år etter eiers død, eller han kan begynne å ta RMDs basert på egen forventet levetid innen ett år etter dødsdato.
Hvis hans forventede levetid er mye lengre enn eieren, kan dette resultere i lavere nødvendige utdelinger og mindre skattepliktig inntekt hvert år til mottakeren.
Hva skjer hvis mottakeren ikke strekker seg ut i IRA
En begunstiget som er kvalifisert til å strekke de nødvendige minimumsfordelingene over egen forventet levetid, trenger ikke å gjøre det. Han kan når som helst likvidere den arvede IRA, men dette vil resultere i inkludering av helheten av midlene i mottakerens skattepliktig inntekt for det året de ble trukket tilbake. Hvis mottakeren ikke trenger pengene for noen presserende grunn, er det vanligvis bedre skattemessig at han bare tar den nødvendige minimumsfordeling hvert år.
Overlevende ektefeller har et annet alternativ
En overlevende ektefelle som er oppnevnt som den primære mottaker av en decedent's IRA har et tilleggsalternativ: Hun kan rulle midlene over fra den arvelige IRA til sin egen IRA. Dette tillater henne å behandle den arvede IRA som sin egen, underlagt egne RMD krav og forventet levetid.
IRA støttemottakere, inkludert overlevende ektefeller, har vanligvis flere alternativer å velge mellom når de bestemmer seg for hva de skal gjøre med kontoen. Reglene for disse alternativene kan være kompliserte.
En begunstiget ville være klokt å konsultere en eiendomsplaneringsadvokat, en finansiell rådgiver eller en regnskapsfører før han bestemte seg for hvor mye å trekke seg fra en arvet IRA.
MERK: Statlige og føderale lover kan endres ofte, og denne informasjonen kan ikke gjenspeile de nyeste endringene. Ta kontakt med en advokat eller en skatteselskap for å få de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke juridisk eller skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk eller skattemessig rådgivning.