The Scoop on Roth Iras - Er utbetalinger skattefri eller ikke?

Når er Roth IRA Utbetalinger Tax-Free?

Nedenfor finner du et enkelt sett med regler du kan bruke til å avgjøre om din Roth IRA-tilbaketrekking vil være skattefri eller ikke.

Er Roth IRA-utbetalinger skattefrie?

1. Ja, hvis du bare trekker ut størrelsen på dine opprinnelige bidrag, uansett alder.
2. Ja, hvis du er 59 år eller eldre og har hatt Roth i 5 år eller lenger (målt fra årets første år som du først opprettet og bidratt til din Roth).

1. Du er under 59 år og har hatt Roth IRA i 5 år eller lenger, men tar fordelingen fordi du er deaktivert, du er mottaker som arver Roth, eller du oppfyller et unntak fordi distribusjonen blir brukt til å kjøpe eller gjenoppbygge et første hjem som beskrevet i IRS-publikasjon 590-B, Tidlige utdelinger, unntak seksjon.

Når er Roth IRA-uttak skattbare?

Dine Roth IRA-uttak kan være skattepliktig hvis:

• Du har ikke møtt 5-årsregelen for å åpne Roth og du er under 59 ½ år : Du betaler inntektsskatt og en 10% straffeskatt på inntjening som trekkes tilbake. Bøter på 10% kan fravikes dersom du møter en av de åtte unntakene til straksavgiften for tidlig uttak .
• Du har ikke møtt 5-årsregelen, men du er over 59 ½ år : Inntektsinntekt vil bli inkludert som inntekt og gjenstand for inntektsskatt, men vil ikke bli gjenstand for en 10% straffebeskatning.
• Du har møtt 5-årsregelen, men er ennå ikke 59 ½ : Inntektsfortjeneste vil bli vurdert som inntekt og gjenstand for inntektsskatt og en 10% straffebeskatning. Bøter på 10% kan fravikes dersom du oppfyller en av unntakene som er oppført på side 64 i IRS-publikasjon 590.

Ovennevnte del snakker om inntjening . Inntektene er ikke det samme som bidrag eller konverteringsbeløp. Når du tar uttak fra Roth IRA, anses dine uttak å forekomme i en bestemt rekkefølge så langt som hvilken del av uttaket som er bidrag, konverteringer eller inntjening. Slik fungerer det:

Regelmessige bidrag trekkes først tilbake . Disse kommer ut skattefrie uansett alder eller lengde på tid siden du åpnet Roth.

Konvertering og overgangsmengder på en første i, første ut basis . Den skattepliktige delen som du måtte ta med i bruttoinntekt på grunn av konverteringen første, ikke-skattepliktige delen av konverterings- / overgangsmengder neste. Omregnings- eller overgangsmengder som senere trekkes tilbake kan være gjenstand for en straff på 10%. Denne bestemmelsen er ment å holde folk under 59 ½ år fra å ta en vanlig IRA, konvertere den til en Roth, og deretter neste år ta en distribusjon, og dermed omgå den tradisjonelle IRA-straks tilbakebetaling av straffen .

For å forhindre dette, når du konverterer penger til en Roth, starter en 5-årig klokke og eventuelle beløp som du måtte inkludere i inntekt på tidspunktet for konverteringen som trekkes tilbake før den 5-årige klokken er opp, er underlagt en 10% straffebeskatning. Denne straffen på 10% gjelder ikke for fordelinger fra Roth-konverteringer som forekommer i alder 59 ½ eller senere.

Inntekter på bidrag. Inntekter på bidrag som trekkes tilbake er gjenstand for inntektsskatt og 10% straffebeskatt med mindre du møter kvalifikasjoner under punkt 2 eller 3 i avsnittet ovenfor.

eksempler

Nedenfor er noen eksempler for å vise deg hvordan du bruker disse reglene.

Sally

Sally er 58. Hun åpner sin første Roth og bidrar med $ 6 000 og konverterer $ 50 000 fra en tradisjonell IRA til denne Roth IRA. To år senere når Sally 60 år med en Roth IRA verdt 60.000 dollar. Hun betaler alt for å kjøpe et motorhome.

Sally betaler ingen skatt på hennes $ 6000 bidrag og betaler ingen inntektsskatt eller 10% straffebeskatning på hennes $ 50.000 fra konverteringer fordi hun allerede betalte skatt på tidspunktet hun konverterte og har ingen straff siden hun er over 59 år gammel. Hun betaler bare inntektsskatt på $ 4000 som kan henføres til inntjening fordi hun ikke har møtt 5-årsregelen.

Hvis Sally bare hadde trukket tilbake $ 56 000, ville ingen av det være skattepliktig, og inntektene kunne bli igjen i ytterligere 3 år da hun kunne ha trukket det skattefritt.

John

John er 58 og har hatt en Roth IRA mer enn 5 år med en balanse på $ 20.000. $ 10.000 av det kommer fra hans opprinnelige bidrag og i fjor konverterte han $ 8000 fra en tradisjonell IRA til hans Roth. En annen $ 2000 av hans Roth er fra investeringsgevinster. John cashes i hele sin Roth IRA.

På den første $ 10.000 av uttaket betaler han ingen skatt, siden han trekker tilbake sine opprinnelige bidrag. På den neste $ 8000 av uttaket betaler han en 10% straffebeskatning, siden det har vært mindre enn 5 år siden konverteringen.

På den siste $ 2000 tilbaketrekningen, som er alle investeringsgevinster, betaler han inntektsskatt og en 10% straffebeskatning fordi han ikke oppfyller de to kravene til 5-årsregelen og er over 59 år, og kvalifiserer ikke for unntak . Hvis han var over 59 ½ år, ville han ikke betale skatt på denne delen av tilbaketrekningen. Hvis han var over 59 ½ år, men ikke hadde oppfylt 5-årsregelen, ville han betale inntektsskatt, men ikke en straksavgift på denne delen av uttaket.

Roth 401 (k) s er forskjellige

Ovennevnte retningslinjer for tilbaketrekking bør hjelpe deg med å finne ut om du skylder skatt på en Roth-distribusjon. Husk, Roth 401 (k) s, kalt Designated Roth-kontoer , jobber litt annerledes, så hvis du har penger i en Roth 401 (k) på jobben, gjelder ikke alle reglene ovenfor.