Hvordan unngå å betale straks gebyr på IRA-uttak.
Nedenfor er det åtte situasjoner som kan kvalifisere deg for et unntak fra IRA straffen på uttak som tas før du når alder 59 1/2.
(Det er ingen unntak for å betale vanlig inntektsskatt på beløpet som er trukket tilbake.)
Medisinske utgifter
Du kan kvalifisere for et unntak fra IRA-straksavgiften dersom du brukte IRA tidlig uttak for å betale medisinske utgifter som er mer enn 10% av din justerte bruttoinntekt.
Helseforsikring
Hvis du er arbeidsløs, brukte IRA tidlig uttak for å betale for din sykeforsikring, og du oppfyller tilleggskravene nedenfor, bør du være fritatt:
- Du har mottatt arbeidsledighetskompensasjon betalt i henhold til føderal eller statlig lov i tolv sammenhengende uker fordi du mistet jobben.
- Du mottar IRA-tilbaketrekningen i løpet av året du mottok arbeidsledighetskompensasjonen eller året etter.
- Hvis du siden har vært re-employed, kan du ikke ha mottatt din IRA-tilbaketrekking mer enn 60 dager etter at ny ansettelse startet.
Uførhet
Hvis du er deaktivert, planlegg deg en legens verifisering for å kvalifisere for et unntak fra straffen.
Ifølge IRS nettsted,
"Du regnes som funksjonshemmet hvis du kan gi bevis på at du ikke kan gjøre noen betydelig lønnsom aktivitet på grunn av din fysiske eller mentale tilstand. En lege må avgjøre at tilstanden din kan forventes å resultere i døden eller å være lang, fortsatt og ubestemt varighet."
Du erverver en IRA
- Hvis du arver en IRA fra en ikke-ektefelle, selv om IRA-eieren var under 59 1/2, må du ikke betale straks skatt på beløp som er trukket tilbake. Du må fortsatt inkludere eventuell IRA-tilbaketrekking i din justerte bruttoinntekt.
- Hvis du arver en IRA fra en ektefelle, og du velger å behandle den som din egen IRA, så vil eventuell IRA tidlig tilbaketrekking du motta bli utsatt for 10% straffebeskatningen.
- Hvis du arver en IRA fra en ektefelle, men du velger å gi tittelen til IRA som en "arvet IRA", vil du være kvalifisert til å motta IRA tidlig uttak uten å betale 10% straffebeskatningen.
72 (t) Betalinger
Laget av Internal Revenue Code Section 72 (t), gjør at regnskapsinnehaverne kan ta ut penger fra deres pensjonskonto, uansett alder, uten straff. Du må følge visse regler og bruke en godkjent metode for å beregne et løpende uttakssum.
Det er tre IRS-godkjente metoder for å beregne mengden av SEPP-uttaket. Du må holde fast på uttakstidsplanen i minst fem år, eller til du når alder 59 ½ (avhengig av hva som skjer senere) eller alle beløpene som er trukket tilbake kan bli gjenstand for straksavgift.
Kvalifiserte høyere utdanningskostnader
IRA Tidlige uttak som brukes til å betale kvalifiserte høyere utdanningskostnader på vegne av deg, din ektefelle eller barn eller barnebarn av deg eller din ektefelle, er unntatt fra straffen på 10% dersom de ble betalt til en kvalifisert utdanningsinstitusjon.
Første gang hjemme kjøp
Opptil $ 10.000 av en tidlig tilbaketrekning fra IRA som brukes til å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et første hjem for en forfedre (foreldre eller besteforelder), deg selv, en ektefelle eller deg eller din ektefelle barn eller barnebarn, kan være unntatt fra 10% straffebeskatning hvis du møter IRS-definisjonen av en første gang hjemme kjøper.
Hvis både du og din ektefelle kvalifiserer som første gang hjemme kjøpere, kan hver av dere trekke tilbake $ 10 000 fra hver av de respektive IRAene uten å betale 10% straffebeskatningen.
Fordelingen må brukes til å betale kvalifiserte anskaffelseskostnader (som inkluderer rimelige sluttkostnader) før slutten av den 120. dagen etter dagen du mottok den.
Kvalifiserte reservistfordeler
En kvalifisert reservistdistribusjon er ikke gjenstand for straffen på IRA-tidlige uttak.
Ifølge IRS er en distribusjon du mottar en kvalifisert reservistdistribusjon dersom følgende krav er oppfylt:
- Du ble bestilt eller kalt til aktiv tjeneste etter 11. september 2001.
- Du ble bestilt eller kalt til aktiv tjeneste i en periode på mer enn 179 dager eller på ubestemt tid fordi du er medlem av en reservekomponent.
- Fordelingen er fra en IRA eller fra beløp som kan henføres til elektive utsettelser under en seksjon 401 (k) eller 403 (b) plan eller lignende arrangement.
- Distribusjonen ble foretatt ikke tidligere enn datoen for bestillingen eller oppfordringen til aktiv tjeneste og senest ved avslutningen av den aktive arbeidsperioden.
Reglene som er omtalt i denne artikkelen kommer fra den elektroniske IRS-publikasjonen 590 , hvor du finner ytterligere opplysninger om IRA-straks unntak.