Årlig ekskludering gaver, utdanningsbetalinger og medisinske betalinger
Hva er årlig utestenging gaver?
En årlig utelukkelse gave er en som kvalifiserer for den nåværende $ 14.000 per person årlig utelukkelse fra føderale gave avgifter. Med andre ord, i henhold til Internal Revenue Code, hvis eiendommen overføres fra en person til en ikke-ektefelle mottaker der ingen kontanter eller annen valuta verdsettes, og verdien av eiendommen som overføres, er $ 14 000 eller mindre, så er overføringen ikke en gave i det hele tatt. (Merk at årlig utelukkelse fra gaveskatt er indeksert for inflasjon på årsbasis, men må øke med minst $ 1000, slik at den kan sitte på samme beløp i flere år.)
Giftpar kan kombinere sine årlige utelukkelsesbeløp og gi $ 28.000 til hver person, per år uten å pådra seg gjeldsskatt. Men vær oppmerksom på at selv om et par begrenser deres gave til å doble det årlige ekskluderingsbeløpet, må de muligens fortsatt sende inn en gjeldsavkastning for føderal gave - IRS Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer) dele gaver "- de må konsultere sin regnskapsfører for å være sikker.
Hvis en gaveavkastning er påkrevd, vil den bli forfalt 15. april året etter året hvor gaveen ble gjort.
Vær oppmerksom på at gaver til en ektefelle som er en amerikansk statsborger, er unntatt fra gjeldsskatt på grunn av ubegrenset ekteskapsfradrag, mens gaver til en ektefelle som ikke er amerikansk statsborger, har sitt eget årlige utelukkelsesbeløp.
Hva er betalinger som kvalifiserer for utelukkelse av utdanning?
Betalinger som kvalifiserer for utdanningen, er betalinger direkte til en kvalifiserende innenlandsk eller utenlandsk institusjon som undervisning for utdanning av en person. Hva betyr dette? At du kan betale barnebarns høyskoleopplæring på $ 20.000 og gi barnebarnet ditt ytterligere $ 14.000 i samme år uten å pådra deg noen føderal gaveavgift.
Følgende regler må følges nøye for at utbetalinger for utdanningskostnader skal være uten skatt.
- Betalingen må gjøres direkte til institusjonen som gir utdanningen, ikke til den som mottar utdanningen.
- Betalingen må kun gjøres for undervisning .
Så dette betyr at hvis du gjør betalingen direkte til barnebarnet ditt eller hvis du betaler for bøker, forsyninger, rom og brett eller andre typer utdanningskostnader, blir betalingen din vurdert som en skattepliktig gave hvis den overstiger $ 14.000.
Hva er betalinger som kvalifiserer for medisinsk utestenging?
Betalinger som kvalifiserer for medisinsk utestenging, er betalinger som gjøres direkte til en institusjon som gir medisinsk behandling til en person eller til et selskap som tilbyr medisinsk forsikring til en person, og utgifter til medisinsk behandling er de samme som de som er fradragsberettigede i skattemessige hensyn.
Så hva betyr dette? At du kan betale for barnebarnets beredskapsavhengighet på $ 20.000 og gi barnebarnet ditt ytterligere $ 14.000 i samme år uten å pådra deg noen føderal gaveavgift.
Men vær oppmerksom på at betalingen må gjøres direkte til institusjonen som yter legehjelpen eller til selskapet som gir medisinsk forsikring, ikke til den enkelte som mottar medisinsk behandling eller forsikringspenger, ellers vil betalingen bli vurdert som en skattepliktig gave dersom den overstiger 14.000 dollar .