Rapportering av skattebetalinger på skjema 1040
Skatteutbetalinger som vises på disse linjene inkluderer fravær, estimerte skattebetalinger, Inntektsskattekreditten , overskytende trygdforsikring, tilleggsskattekreditt og eventuell betaling du måtte ha gjort hvis du ba om en forlengelse av tid til fil. Slik bryter alt sammen.
Linje 64: Tilbakestilling på W-2 og 1099
Samle dine W-2 og 1099-setninger for året og se på boks 2 på W-2 og i boks 4 på 1099-tallet. Begge boksene skal være tittelen "Federal Income Tax Retarded."
Tallene i disse boksene rapporterer hvor mye inntektsskatt ble holdt tilbake fra inntektene dine i løpet av året. Legg opp alle disse beløpene og oppgi summen på linje 64 i Form 1040.
Husk å legge ved en kopi av W-2-utsagnet på forsiden av 1040 når du filen. Hvis du har noen 1099 uttalelser som viser tilbakeholdenhet, bør du legge ved en kopi av hver av dem også. I de fleste tilfeller er ikke inntektsskatt tilbakeholdt fra 1099 inntekter.
Noen situasjoner når det kan bli holdt tilbake inkluderer:
- 1099-G, boks 4: Tilbakebetaling på ledighetsinntekt
- 1099-R, boks 4: Tilbakebetaling på pensjonsinntekt
- SSA-1099, boks 6: Tilbakebetaling på trygdeordninger
- 1099-INT, boks 4: Tilbakebetaling på renteinntekter
- 1099-DIV, boks 4: Tilbakebetaling på utbytteinntekter
- 1099-MISC, boks 4: Tilbakebetaling på diverse og ikke-ansattes kompensasjon
Linje 65: Estimerte skattebetalinger
Hvis du har gjort estimerte kvartalsvise skattebetalinger ved hjelp av Form 1949-ES gjennom hele året, legger du dem sammen med periodiske betalinger som du kanskje har gjort ved hjelp av EFTPS eller IRS Direct Pay, samt eventuelle refusjoner fra tidligere år som du valgte å søke mot din nåværende års skatteforpliktelse. Legg alt sammen og rapporter totalt på linje 65.
Linje 66: Opptjent inntektsskatt
Hvis du kvalifiserer for Inntektsskattkreditten, er kredittbeløpet du har rett til, gå på linje 66a. Du vet hvor mye du kvalifiserer for når du fullfører Schedule EIC. Hvis du også lager et uforpliktende bekreftelsesvalg, skriv inn dette beløpet på linje 66b.
Linje 67: Ekstra barneskatt
Å hevde det ekstra barneskattekreditten er en to-trinns prosess. Først må du fylle ut arbeidsskatten for barneskattekort funnet på side 41 og 42 i instruksjonene for skjema 1040 . Hvis din tillatte barnskattkreditt er mindre enn det du skylder i skatt, ble din skattemessige kreditt redusert, men du kan muligens kreve balansen som et ekstra barneskattskreditt ved hjelp av skjema 8812. Fullfør skjema 8812 for å finne ut om du kvalifiserer og i så fall hvor mye kreditt du har krav på. Du finner dette på linje 13 i skjemaet.
Skriv deretter inn antall linjer 67 på 1040.
Linje 68: American Opportunity Tax Credit
Dette er en skattemessig kreditt for utdanningskostnader du har betalt på vegne av deg, din ektefelle eller noen av dine pårørende. Du kan beregne det ved å fylle ut skjema 8863. Mengden kreditt du har rett til, vises på linje 8 i skjema 8863, og du vil legge inn dette beløpet på linje 68 i din 1040 selvangivelse.
Linje 69: Skattekreditt for nettopremie
Fullfør skjema 8962 for å avgjøre om du kvalifiserer for denne skattekreditten og i så fall hvor mye kreditt du har krav på.
Linje 70: Beløp betalt med utvidelse til fil
Hvis du har arkivert for en automatisk forlengelse ved hjelp av skjema 4868, og hvis du har gjort en betaling med skjemaet, legger du betalingsbeløpet på skjema 1040 linje 70.
Hvis du ikke filen for en utvidelse eller ikke betalte med utvidelsen din, kan du hoppe over denne linjen.
Linje 71: Overskridende sosial sikkerhetskatt
Overskridende sosialsikkerhetsskatt beregnes ut fra årets maksimale sosialsikkerhetsavgift. For eksempel, i 2017 var den maksimale sosialsikkerhetsskatten $ 7 886, som representerer 6,2 prosent av skattepliktig lønnsavgift på maksimumsgrensen for sosial sikkerhet på $ 127 200. Denne maksimale grensen kan øke årlig, så sørg for at du får riktig nummer for året du sender inn en selvangivelse for.
Du kan finne ut hvor mye du og arbeidsgiveren din betalte til trygdeordninger ved å merke boks 4 på alle dine W-2-uttalelser. Legg opp alle beløpene som vises i denne boksen. Sammenlign din sum til maksimal sosialsikkerhetsskatt for året. Hvis summen overskrider maksimumet, kan du kreve det overskytende som refusjon. Overskuddet er din totale trygdeforsikring minus maksimum.
Hvis summen din er mindre enn maksimumet, kan du hoppe over Linje 71.
Andre betalinger
Hvis du har gjort noen betalinger ved hjelp av skjema 2439, 4136 eller 8885, merker du av den aktuelle boksen eller boksene på linjene 72 og 73 og rapporterer betalingsbeløpet.
- Form 2439 rapporterer ufordelte langsiktige kapitalgevinster til aksjonærer i regulerte investeringsselskaper eller eiendomsinvesteringer. Betalingsbeløpet er i boks 2.
- Form 4136 rapporterer føderale avgifter betalt på bensin og andre drivstoff hvis du brukte drivstoffet for tillatte ikke-skattepliktige formål. Betalingsbeløpet er på side 2, linje 10.
- Skjema 8885 rapporterer en skattekreditt for enkelte fordrevne arbeidstakere som har betalt for fortsatt helseforsikring etter å ha blitt avskrevet. Du bør motta skjema 8885 hvis du var en kvalifisert handelsjusteringsassistent (TAA) mottaker, alternativ TAA-mottaker eller pensjonsfordel Guaranty Corporation pensjonsmottaker, og du var dekket av en kvalifisert helseforsikringsplan. Din skattekredittbeløp er rapportert på skjema 8885, linje 7.
Linje 74: Sum betalinger
Legg opp alle beløpene som vises på skjema 1040 linjer 64 til og med 73. Rapporter totalen på Linje 74. Dette beløpet representerer dine totale skattebetalinger gjennom året.