Kvalifikasjons- og IRS-referansemateriale for å arkivere "Short Form"
Også kalt "short form" form 1040A er en tosidig selvangivelse som er utformet for å dekke de vanligste typer inntekt, fradrag og skattekreditter.
Personer med skattepliktig inntekt på under $ 100.000, som ikke utøve noen insentivopsjoner, og som ikke spesifiserer, kan være i stand til å sende skjema 1040A.
Hvorfor File Form 1040A?
Denne avkastningen er kortere og lettere å fylle ut enn den lengre Form 1040, men den dekker flere fradrag og skattekreditter enn 1040EZ , det andre forenklede returalternativet . For eksempel kan du trekke fra IRA-bidrag og studielånsrente på 1040A, men du kan ikke ta dem på 1040EZ. Jeg anbefaler vanligvis at folk starter med 1040A-skjemaet hvis de forbereder sin selvangivelse for hånd og deres økonomi er ganske grei.
Personer som bruker skatteprogramvare for å forberede sine avkastninger, trenger vanligvis ikke å bekymre seg for hvilket skjema som skal brukes. Programvaren vil automatisk velge det skjemaet som er mest hensiktsmessig basert på inntekt og fradrag.
Den største fordelen ved bruk av Form 1040A er at den er mye raskere og enklere å forberede for hånd enn den lengre 1040.
En annen god fordel hjelper foreldre av studenter med studenter eller studenter som allerede går på college gjennom kvalifisering av FAFSAs forenklede behovstest. Bruke denne testen kan hjelpe elevene til å få større økonomiske hjelpepakker, bare fordi de er kvalifisert til å sende skjema 1040A.
En oversikt over skjema 1040A
Fordi 1040A er kortere enn 1040, kan bare enkelte typer inntekt, fradrag og kreditter rapporteres og hevdes.
Typer inntekter som kan rapporteres på Form 1040A inkluderer:
- Lønn
- Renter og utbytte
- Kapitalgevinster
- Skattepliktig stipend og stipend
- Pensjoner, livrenter og IRA-utdelinger
- Arbeidsledighetskompensasjon
- Sosial sikkerhet og jernbanepensjon
- Alaska Permanent Fund utbytte.
Hvis du har noen andre typer inntekter, for eksempel forretningsinntekt rapportert på Schema C eller gevinster rapportert på Schedule D, sitter du fast ved å bruke formular 1040 lang form.
Fradrag som kan hevdes på Form 1040A inkluderer:
- Klasserom utgifter
- Fradrag for individuelle pensjonskonto bidrag
- Studielånets rentefradrag
- Høyskoleopplæring og avgift
- Standardavdrag.
Du kan ikke spesifisere fradragene dine på Plan A hvis du bruker Form 1040A. Du er begrenset til den lange formen hvis du vil spesifisere, men å ta standardfradrag er ofte mer gunstig for de fleste skattebetalere uansett.
Skattekreditter som kan hevdes på Form 1040A inkluderer:
- Barn skatt kreditt
- Ekstra barn skatt kreditt
- American Opportunity and Lifetime Learning utdanningskreditter
- Opptjent inntektskreditt
- Barn og avhengige pleieutgifter
- Kreditt for eldre og funksjonshemmede
- Kreditt for innskuddspensjonsavgift
IRS Resources relatert til Form 1040A
Selv om 1040A er enklere å fullføre enn den lange formen, kan det hende du fortsatt trenger noen former og referansematerialer.
Her er noen direkte lenker til ulike former, instruksjoner og andre ressurser som IRS gjør tilgjengelig på nettstedet.
- Form 1040A [PDF]
- Instruksjoner for Form 1040A [PDF]
- Instruksjoner for Form 1040A [Web]
- Schedule B [PDF] for rapportering av renter og utbytte (instruksjoner er inkludert i skjemaet)
- Skjema 8917 [PDF] for undervisningsavgift (instruksjoner er inkludert i skjemaet)
- Skjema 2441 for barn og avhengig omsorgskatt
- Planlegg R for kreditt for eldre og funksjonshemmede
- Skjema 8863 for amerikansk mulighet og livslang læring skattekreditter
- Form 8880 [PDF] for skattekreditten for pensjonsavgiftspenger (instruksjoner er inkludert i skjemaet)
- Planlegg 8812 for barnets skattekreditt og tilleggsskattekreditt
- Planlegg EIC [PDF] for inntektsbeløpet (instruksjonene er inkludert i skjemaet)
- Skjema 8888 [PDF] hvis du vil dele tilbakebetalingen mellom flere bankkontoer (instruksjoner er inkludert i skjemaet)
- Publisering 17, Din føderale inntektsskatt, som er en generell referansehåndbok som diskuterer inntekt, fradrag, skattekreditter og andre skatteemner.