Slik vurderer skattemessige underskudd fremover til fremtidige år.
Det er tre hovedkomponenter å forstå hvordan kapital tap kan overføre til fremtidige skatteår.
Slik fungerer det.
Kapitalutslipp brukes til å kompensere kapitalgevinster
La oss anta at du har et tap på $ 10 000, og en gevinst på $ 10 000. Disse vil kompensere hverandre på selvangivelsen. I denne situasjonen vil du ikke ha noe skattemessig tap som gjenstår for å overføre til neste år. Du kan ikke velge å betale skatt på gevinsten i år og overføre tapet til neste år. Kapital tap må først brukes til å kompensere for eventuelle gevinster i inneværende skatteår.
$ 3000 av et kapital tap kan brukes til å oppveie vanlig inntekt.
Hvis du har et kapitalunderskudd på $ 10.000 og ingen gevinster, kan du bruke $ 3000 av kapitalstapet til å trekke mot ordinær inntekt. For eksempel, hvis din ordinære inntekt er $ 50 000, vil du få til å trekke bort $ 3 000 av tap på kapital, og du vil bare betale skatt på $ 47 000 av ordinær inntekt. De resterende $ 7000 av tapet kan overføres til neste år.
Kapitalutslipp kan overføres ubestemt
La oss anta at aksjemarkedet har et dårlig år.
Du selger et aksjefond eller et aksjefond og realiserer et tap på $ 20 000. Du har ingen gevinster det året. For det første bruker du $ 3000 av tapet til å kompensere ordinær inntekt. De resterende $ 17.000 vil overføre til neste år. Neste år, hvis du har $ 5000 av gevinsten, kan du bruke $ 5000 på gjenværende tapoverføring for å kompensere denne gevinsten, $ 3000 for å trekke mot ordinær inntekt, og de resterende $ 9000 vil da overføre til neste skatteår.
Hvis du ikke hadde realisert kapitalgevinster i de neste tre årene, vil det gjenværende skattetapet på 9 000 dollar bli brukt opp, $ 3000 om gangen over de tre årene.
Skal jeg realisere tap nå?
Noen ganger er det fornuftig å realisere et kapitaltap med vilje, slik at du kan bruke den til å kompensere for gevinst og ordinær inntekt i de kommende årene. Dette konseptet refereres til som skattemessig høsting og brukes av kunnskapsrike investorer.
Her er en oversikt over hvordan det fungerer. Ordinær inntekt beskattes med høyere skattesats enn gevinster. Det betyr å realisere et tap og bære kapitalet tapet fremover hvor $ 3000 av det kan kompensere ordinær inntekt hvert år kan bety en lavere skatteregning for deg. Hvis pensjonert, har mindre vanlig inntekt kan også bety mindre av dine trygdeordninger er skattepliktige for året. Selvfølgelig er den faktiske fordelen av et kapitalstap alt avhengig av din individuelle skattesituasjon. Når det gjelder skatter, er det alltid lurt å søke en kvalifisert skatterådgiver for å finne ut hva som gjelder din spesifikke situasjon.
Å holde oversikt over kapitalforlengelsesbeløp
Gevinster og tap, og underskudd på underskudd, rapporteres på IRS-skjemaer Schedule D, og for eiendoms- eller forretningsinvesteringer, på skjema 8949. Når de rapporteres riktig, vil disse skjemaene hjelpe deg med å holde oversikt over eventuell overføring av kapital.
Gevinst- og tapreglene som diskuteres i denne artikkelen gjelder hovedsakelig for børsnoterte investeringer som for eksempel aksjer, obligasjoner og verdipapirfond, og i noen tilfeller eiendomsforetak. Det er flere regler som gjelder når du graver til kortsiktige gevinster vs. langsiktige gevinster, om fradrag kan brukes til å kompensere statens inntekt, hvordan eiendomsgevinster blir behandlet når du må gjenoppta avskrivninger og hvordan du tegner for passive tap og gevinster .