Hvorfor ville du med vilje realisere et hovedstap
En grunn til at du kanskje anser det som bevisst å realisere tap på kapital, ville være hvis du hadde store kapitalgevinster i samme skatteår.
La oss si at du solgte et fast eiendom, en bedrift eller et aksjefond eller aksje med stor kapitalgevinst.
Du kan kanskje omorganisere andre investeringsbeholdninger du har med det formål å generere tap for å kompensere for kapitalgevinst. Dette fungerer best med verdipapirfond og børsnoterte fond. Ved verdipapirfond, ved å bytte ut et fond til en annen, kan du realisere et kapitalstap av skattemessige årsaker uten nødvendigvis å pådra seg et langsiktig investeringstap. Her er et eksempel på hvordan dette virker:
- Anta at du eier et Vanguard S & P 500 Index fond. Du kjøpte den for $ 100 000 i begynnelsen av året. Markedet gikk ned, og det er nå verdt $ 70.000. Du vet i det lange tatt at markedene vil komme seg, så du ikke vil selge det med tap, men du vil gjerne kunne bruke tapet til skattemessige formål.
- I stedet for å selge fonden din og gå til kontanter eller gå inn i en annen type investering, selger du det og kjøper et fond som eier de samme underliggende aksjene; Fidelity Spartan S & P 500 Index fondet, for eksempel. Begge fondene har samme ting: alle aksjene som er oppført i S & P 500-indeksen. Nå, som markedet gjenoppretter, vil porteføljen din komme seg.
- Siden du byttet til en annen investering, blir tapet på $ 30 000 betraktet som et realisert tap, og du vil rapportere det på selvangivelsen.
- Tapet kan brukes til å kompensere for andre gevinster du måtte ha. $ 3000 av tapet kan trekkes fra ordinær inntekt. Du kan deretter overføre gjenværende tap til neste skatteår.
Denne strategien fungerer godt med verdipapirfond eller børsnoterte fond, da det er lett å finne mange midler som eier de samme underliggende aksjene. Med denne typen utveksling kan du fange skattemessig tap mens du blir investert i ønsket investeringsallokering.
Ordinære skattesatser er høyere enn kapitalgevinster skattesatser . For noen i 33% skattekonsollet, vil ha en ekstra $ 3000 av tap på kapital som kan trekkes fra ordinær inntekt, spare dem ekstra $ 390 i året (beregnet ved å ta forskjellen mellom 33% skattesats og 20% kapitalgevinst skattesats og multiplisere med $ 3000). For noen skattebetalere kan det spare enda mer. Når denne strategien brukes konsekvent kan det legge opp til flere tusen i skattebesparelser over investorens levetid.
Kapitalutslipp med individuelle aksjer
Med individuelle aksjer fungerer denne strategien ikke på samme måte. Selv om du kan selge din eksisterende lager, og innse tapet, kan du ikke enkelt erstatte det med en lignende lager som forventes å utføre på samme måte. Du kan komme nær ved å kjøpe en aksje i samme bransje, men selskapsspesifikke faktorer kan føre til at ett lager utføres ganske annerledes enn det andre.
Når du selger investeringer for å realisere et kapitalstap i skattemessige hensyn, må du sørge for at du kjøper investeringer med forskjellige tickersymboler. Hvis du selger og kjøper den samme sikkerheten innen 30 dager, kan regelen for vaskesalg gjelde, og ditt skattemessige tap kan ikke godkjennes.
Vaskelegemet gjelder ikke hvis du selger og kjøper verdipapirfond med forskjellige tickersymboler, selv om de to fondene har samme underliggende verdipapirer.