Skal investeringsinntekt bli skattet mindre enn sysselsettingsinntekt?
Som tap på kapital når du selger eiendelen for mindre enn den opprinnelige prisen. Noen kapitaltap kan brukes til å kompensere kapitalgevinst på selvangivelsen.
Det er vant til å senke mengden av skatter du betaler.
Kapitalgevinstskatten blir bare forfalt når du selger investeringen. For eksempel vil du ikke skylde noen skatt mens en aksje gevinstverdi i porteføljen din. Når du selger aksjene, må fortjenesten rapporteres på selvangivelsen. Det er da du betaler en skatt på det til kapitalgevinster.
Kortsiktige versus langsiktige kapitalgevinster
Den føderale regjeringen beskatter alle gevinster. Kortsiktige gevinst eller tap oppstår når du har eid en eiendel i et år eller mindre. Langsiktig gevinster eller tap oppstår hvis du selger den etter å eie den i mer enn ett år.
Kortsiktige kapitalgevinster har høyere skattesats enn langsiktige realisasjonsgevinster. Det er gjort med vilje for å motvirke kortsiktig handel. Handelsbeholdninger og andre eiendeler kan ofte øke markedsvolatiliteten og risikoen. Det koster også mer i transaksjonsgebyrer til individuelle investorer.
Standardskattesatser
Kortsiktig kapitalgevinst skattesats. Alle kortsiktige kapitalgevinster blir skattlagt til din faste inntektsskattesats .
Fra et skatteperspektiv er det vanligvis fornuftig å holde fast på investeringer i mer enn et år.
Langsiktig kapitalgevinst skattesats. Skattesatsen betalt på de fleste kapitalgevinster avhenger av inntektsskatten. De i 10 prosent og 15 prosent inntektsskatt parentes betaler null kapital gevinst skatt.
De som er i toppinntektsbeslaget, betaler 20 prosent.
For 2017 var den øverste skattekonsollen 39,6 prosent. Skattelov og arbeidsloven endrer toppskattesatsen til 37 prosent for skatteårene 2018-2025.
I 2013 økte den rimelige omsorgsloven priser på langsiktige kapitalgevinster. Økningen står fremdeles fra 2018. Den gjelder for singler som gjør mer enn $ 200 000 i året, giftepar arkiverer i fellesskap som tjener mer enn $ 250 000 i fellesskap, og ektepar arkiverer hverandre som tjener mer enn $ 125 000 i året.
De må betale en ekstra 3,8 prosent skatt på det minste av (a) investeringsinntekter som utbytte og kapitalgevinster eller (b) justert bruttoinntekt som ligger over terskelen.
Obamacare-skatten gjelder også for gevinst ved salg av et hjem eller annen eiendom til personlig bruk for de som tjener over terskelen. Også kapitalgevinster må være større enn $ 250 000 (singler) eller $ 500 000 (ektepar).
Alle andre betaler 15 prosent skatt på gevinster.
Langsiktig kapitalgevinster på samleobjekter , som frimerker, mynter og edle metaller, blir skattlagt på 28 prosent.
Kapitalutslipp
Skattebetalere kan deklarere tap på finansielle eiendeler, for eksempel fond , aksjer eller obligasjoner. De kan også deklarere tap på harde eiendeler hvis de ikke var til personlig bruk.
Disse inkluderer for eksempel eiendomsmegling, edle metaller eller samleobjekter. Kapital tap, enten kort eller lang sikt, kan kompensere for korte og langsiktige gevinster.
Hvis du har langsiktige gevinster over dine langsiktige tap, har du en netto gevinst. Hva om du har en netto langsiktig kapitalgevinster, men det er mindre enn ditt netto kortsiktige tap på kapital? Da kan du bruke det kortsiktige tapet til å kompensere for din langsiktige gevinst.
Du kan bruke netto kapitalgevinst tap for å kompensere andre inntekter, for eksempel lønn. Men det er bare opp til en årlig grense på $ 3000, eller $ 1500 for de som er gift innlevering hver for seg. Hva skjer hvis ditt totale netto tap på kapital overstiger årlig grense på nedskrivninger? Hvis du ikke kan bruke hele tapet ditt i ett skatteår, kan du bære ubrukt del frem til neste skatteår.
Hvordan det påvirker økonomien
Studier viser at 70 prosent av kapitalgevinstene går til folk i topp 1 prosent av inntektene.
Alle andre beholder sine eiendeler i skattefordelte kontoer som 401 (k) s og IRAer. Dette skaper en skattefordel for topp 1 prosent. De som lever av investeringsinntekt betaler aldri mer enn 20 prosent i skatt, med mindre de tar inntekter fra eiendeler holdt i mindre enn ett år. Det er sant uansett hvor mye penger de tjener.
Dette gjelder også for sikring av fondforvaltere og andre på Wall Street som utdanner 100 prosent av inntekten fra sine investeringer. Med andre ord betaler disse personene en lavere inntektsskattesats enn noen som gjør $ 40 000 i året.
Dette har to utfall. For det første oppfordrer den investeringer i aksjemarkedet, eiendomsmegling og andre eiendeler, noe som gir vekst i næringslivet.
For det andre skaper det mer inntektsinntekt . Folk som lever av investeringsinntekter faller allerede inn i den rike kategorien. De har hatt nok disponibel inntekt i livet for å sette til side for investeringer som gir en god avkastning. Med andre ord måtte de ikke bruke all sin inntekt til å betale for mat, ly og helse.
Den nye skattelov og arbeidsloven vil legge flere mennesker inn i 20 prosent langsiktig kapitalgevinstskatt. Hvordan? IRS tilpasser inntektsskattebeslagene hvert år for å kompensere for inflasjonen. Men de vil stige langsommere enn tidligere. Loven skiftet til den kjedede forbrukerprisindeksen. Over tid vil det flytte flere mennesker inn i høyere skattefester.
Kapitalgevinst Skattefrekvenshistorie
Den langsiktige kapitalgevinstskattesatsen har ikke alltid vært den samme. Følgende tabell viser historien for kapitalgevinstskattesatsen på inntekt i den høyeste skattekonsollen:
| År | Skattesats | arrangementer |
| 1913 | 15% | Før 1913 kom 90% av alle inntekter fra alkohol- og sigarettskatt. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Skatteskåret førte til aksjemarkedskrasj |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Fottur gjenopplivet depresjon |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Inntektsloven av 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Kutt for å kompensere høye renter. |
| 1982 | 20% | Recovery Act av 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act fra 1986 reduserte inntektsskatten til 28% fra 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton senket det for å utvide EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare-skatter legger til en skatt på 3,8% på noen langsiktige kapitalgevinster for de som har mer enn 200.000 dollar i året. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Kilde: TaxFoundation.com