Jeg lager ikke for mye penger, gjelder den nye helseforsikringsregelen for meg?
Det er et interessant spørsmål sendt til meg av en leser.
Dette er et godt spørsmål og fortjener et solidt svar.
Hvis en persons inntekt er mindre enn det minste kravet på arkivering, er den personen fritatt for betalingen med delt ansvar. IRS vil ikke straffe en slik person for å ikke ha helseforsikring. Faktisk kan vi si at en slik person ikke er pålagt å ha helseforsikring. Hvis en slik person legger inn en selvangivelse, kan personen angi på skjema 8965 at de kvalifiserer for et unntak fra det delte ansvaret betalingen . Og det skjemaet blir knyttet til og sendt til IRS sammen med resten av selvangivelsen. Siden personen ikke er pålagt å ha helseforsikringsdekning for året, bryr seg ikke skattemyndighetene om deres helseforsikring kvalifiserer som en minimumsvesentlig dekning i henhold til Affordable Care Act.
La oss grave dypere og se hva som virkelig foregår her.
"Begynnelsen i 2014," sier IRS, "individer må ha helsevesenet dekning, kvalifisere for helseundersøkelse unntak, eller gjør et felles ansvar betaling med sin selvangivelse." [1]
Så langt er denne ideen enkel å forstå. Folk må ha helseforsikring. I noen situasjoner kan en person også kvalifisere for et unntak. Et unntak i denne sammenhengen betyr at en person ikke er pålagt å ha helseforsikring og ikke vil bli straffet for å ikke ha helseforsikring. Hvis en person ikke har helseforsikring og ikke kvalifiserer for fritak, er personen i den situasjonen pålagt å betale en straff, kalt ansvaret for delt ansvar.
Spørsmålet oppstår da naturlig, vel, hva med folk som tjener inntekt under det årlige arkiveringskravet? Hvis de ikke er pålagt å sende inn en selvangivelse, er de fortsatt pålagt å ha helseforsikring? Og hvis de ikke har helseforsikring, er de pålagt å gjøre det felles ansvaret betaling? Og hvis de er pålagt å ha forsikring, men de er ikke pålagt å sende en selvangivelse, bare hvordan vil IRS vite om deres helseforsikring oppfyller definisjonen av minimumsverdig dekning?
Disse spørsmålene, synes det, er det leseren spør. Så, la oss gi dette litt alvorlig tanke. Hvor begynner vi?
La oss starte her:
"Hvis du ikke er pålagt å sende inn en selvangivelse, sier skattemyndighetene," ditt skattemessige husholdninger er unntatt fra betalingen med delt ansvar, og du trenger ikke å sende inn en selvangivelse for å kreve dekningsfritakelsen. Men hvis du ikke er kreves for å sende inn en selvangivelse, men velg å arkivere likevel, kreve dekningsfritak på linje 7a eller 7b i skjema 8965. "[2]
Hva er denne instruksjonen fra IRS som sier?
For det første, hvis en person ikke er pålagt å sende inn en selvangivelse, er den personen unntatt fra betalingen med delt ansvar. La oss tegne ut hva dette betyr.
Hvis en person er unntatt fra det felles ansvar betalingen, vil den personen ikke bli straffet hvis de ikke har helseforsikring dekning i løpet av året. Med andre ord, den personen er ikke pålagt å ha helseforsikring dekning for året. Hvis de gjør det, bra. Hvis de ikke gjør det, ikke noe problem. Bunnlinjen: De må ikke betale en straff for å ikke ha helseforsikring.
La oss nå si at en person ikke er pålagt å levere en selvangivelse, men de sender en selvangivelse uansett. Kanskje de hadde jobb og noe skatt ble holdt tilbake. Og de sender inn en selvangivelse for å få refusjon av sine skatter fra IRS. I denne situasjonen har personen to alternativer.
(1) Hvis denne personen hadde helseforsikring for alle 12 måneder av året, så kunne personen sjekke boksen på riktig linje i selvangivelsen for å indikere at de hadde helårsdekning.
(Dette finnes på Linje 61 i Form 1040, Linje 38 i Form 1040A, og Linje 11 i Form 1040EZ.) Dette signaliserer til IRS at personen hadde en helseforsikring, og følgelig ville det felles ansvaret ikke gjelde.
Eller (2), dersom personen ikke hadde helseforsikringsdekning for hele året, kan personen fortelle skattemyndighetene at ansvaret for delt ansvar ikke gjelder for deres situasjon. Dette gjøres ved å fylle ut Form 8965 og sjekke ja-boksen enten for Linje 7a eller Linje 7b (hvilken som passer til deres omstendigheter). Gjør disse signalene til IRS at personen ikke hadde helseforsikring, men de kvalifiserer for et unntak, og dermed ville det felles ansvaret ikke gjelde.
Her er årsaken til at disse prosedyrene er viktige. IRS-datamaskinene kan (eller kanskje ikke) settes opp for å analysere din spesielle situasjon. Med andre ord, kan IRS kanskje ikke vite - bare ved å se på selvangivelsen din - om du må betale det felles ansvaret. Og vi vil ikke at IRS og deres datamaskiner gjetter om situasjonen din. Fordi når IRS gjør gjetninger, betyr det vanligvis at du skal betale mer skatt. Så vi vil være beskyttet ved å fortelle IRS nøyaktig hva som skjer.
Avkrysningsruten på Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ) betyr at du har en helseforsikring for hele året. Ved å sjekke denne boksen betyr det at delt ansvar ikke gjelder i din situasjon fordi du var dekket av helseforsikring.
Avkrysningsruter på linje 7a eller 7b i skjema 8965 betyr at du ikke har helseforsikring for hele året, og at ansvaret for delt ansvar ikke gjelder for din situasjon. Å sjekke en av disse boksene forteller IRS, "Hei, min inntekt var lav nok til at jeg ikke skulle bli straffet."
Hva er disse boksene for Linjer 7a og 7b på Form 8965?
Begge disse sammenlikner inntekt til en søknadsgrenseverdi. Linje 7a måler husstandsinntekt, som er den endrede justerte bruttoinntekten for alle i personens husholdning for skattemessige formål. En skattemessig husholdning betyr skattebetaleren, skattebetalers ektefelle (hvis gift og innlevering i fellesskap), og alle pårørende. For hver person i skattehushållet spør vi om personen er pålagt å sende en selvangivelse. Vi legger da opp legg til endret justert bruttoinntekt for hver person i husholdningen som er nødvendig for å sende en selvangivelse. Og det er husstandsinntekt. Deretter kan du sammenligne dette nummeret med registreringsgrensen basert på skattebetalers arkiveringsstatus. Hvis husstandsinntektene er under terskelen, kvalifiserer personen seg for unntaket fra det felles ansvaret betaling (og dermed ikke trenger å ha helseforsikring dekning).
Linje 7b, derimot, måler bruttoinntekt. "Bruttoinntekt" skriver IRS i publikasjon 17, "inkluderer all inntekt du mottar i form av penger, varer, eiendom og tjenester som ikke er skattefri. Det inkluderer også inntekter fra kilder utenfor USA eller fra salg av ditt hovedhjem (selv om du kan utelukke hele eller deler av det). "[3] Sammenlign personens bruttoinntekt til innleveringsgrensen basert på skattebetalers arkiveringsstatus. Hvis bruttoinntekten er under terskelen, kvalifiserer personen seg for unntaket fra det felles ansvaret (og dermed ikke trenger helseforsikring).
De underliggende lover sier at det vi ser på, er om husholdningenes inntekt er mindre enn kravet om innleveringskrav. [4]
Notater.
- IRS, Instruksjoner for Form 1040 (2014) , instruksjoner for Linje 61, side 50. PDF.
- IRS, Instruksjoner for skjema 8965 (2014) , side 1, kolonne 2. PDF.
- IRS, Federal Income Tax (2014) , Publikasjon 17, side 5. PDF
- Internal Revenue Code avsnitt 5000A (e) (2) og Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).