Personlige skattesatser og braketter for 2014
En oversikt over skattebrakettene i 2014
Hver skattesats gjelder for et bestemt inntektsnivå som kalles en skattekonsoll. Hvor hver brakett begynner og slutter, avhenger av en skattebetalers arkiveringsstatus .
Skattesatser kan også variere avhengig av type inntekt. Ordinære skattesatser gjelder for de fleste inntektskilder, men en spesiell skattesats gjelder for langsiktige kapitalgevinster og kvalifiserte utbytte.
Tabellen nedenfor viser ordinære skattesatser i første kolonne og satsen for langsiktige gevinster og kvalifiserte utbytte i den andre kolonnen. De resterende kolonnene viser begynnelsen og slutten av hver skattekonsoll gruppert etter arkiveringsstatus. Disse dollarbeløpene representerer din skattepliktig inntekt - hva som er igjen etter ulike fradrag og skattekreditter er trukket fra.
| Skattesatser | Enkelt | Leder av husholdning | Gift Filing Separat | Gift Filing Felles / Kvalifisert Enke eller Enkebarn | |||||
| Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinster og kvalifiserte utbytte | Skattbar inntekt over | Opp til | Skattbar inntekt over | Opp til | Skattbar inntekt over | Opp til | Skattbar inntekt over | Opp til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 12 950 | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 18 150 |
| 15% | 0% | 9075 | 36900 | 12950 | 49400 | 9075 | 36900 | 18150 | 73800 |
| 25% | 15% | 36900 | 89350 | 49400 | 127550 | 36900 | 74425 | 73800 | 148850 |
| 28% | 15% | 89350 | 186350 | 127550 | 206600 | 74425 | 113425 | 148850 | 226850 |
| 33% | 15% | 186350 | 405100 | 206600 | 405100 | 113425 | 202550 | 226850 | 405100 |
| 35% | 15% | 405100 | 406750 | 405100 | 432200 | 202550 | 228800 | 405100 | 457600 |
| 39,6% | 20% | 406750 | - | 432200 | - | 228800 | - | 457600 | - |
Skattesatsdiagrammer kan også skilles ut ved å sende inn status. Dette diagrammet beskriver mekanikken for beregning av føderal inntektsskatt for en enkeltperson.
| Vanlige skattesatser for enkel arkiveringsstatus [Tax Rate Schedule X, Internal Revenue Code § 1 (c)] | ||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er: | en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepliktig inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiply (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekke fra (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 89350 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 89350 | 186350 | × 0,28 | 6,824.25 | |||
| 186350 | 405100 | × 0,33 | 16,141.75 | |||
| 405100 | 406750 | × 0,35 | 24,243.75 | |||
| 406750 | - | × 0,396 | 42,954.25 | |||
Vi begynner med å finne ut enkeltpersonens skattepliktig inntekt, og deretter bruke de to første kolonnene for å avgjøre i hvilket område denne skattepliktige inntekten faller. Vi jobber da på tvers av rad fra venstre til høyre når vi finner den aktuelle raden. Skriv inn mengden av skattepliktig inntekt i kolonne (a), og utfør deretter multiplikasjonen i kolonne (c) og til slutt lage en subtraksjon i kolonne (e). Det resulterende tallet i kolonne (e) er mengden av føderal skatteplikt på mengden av skattepliktig inntekt vist i kolonne (a).
For eksempel, hvis Desmond har en skattepliktig inntekt på $ 100.000, faller dette innenfor fjerde skattekonsoll som spenner fra $ 89.350 til $ 186.350. Forutsatt at alle Desmons inntekt er underlagt de vanlige skattesatsene, vil vi finne sin føderale inntektsskatt som denne:
| Eksempel | ||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er: | en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepliktig inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiply (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekke fra (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. |
| 89350 | 186350 | $ 100,000 | × 0,28 | $ 28 000 | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
Desmond vil skylle $ 21.175,75 i føderal inntektsskatt på skattepliktig inntekt på $ 100.000. Hans skattepliktige inntekt faller i 28 prosent skatteskuffen. Hans inntekt over $ 89.350 er skattlagt med en rente på 28 prosent. Resten av inntektene hans er beskattet til lavere priser på 10, 15 og 25 prosent.
Desmonds effektive eller gjennomsnittlige skattesats er hans skatteforpliktelse dividert med hans skattepliktige inntekt, eller 21.175,75 divisjonen med 100.000: 21.17575 prosent. Denne effektive skattesatsen er en blanding av alle skattesatsene som gjaldt hans inntekt.
Slik bryter den ned for andre arkiveringsstatuser:
| Ordinære skattesatser for leder av husstandsføringsstatus [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code avsnitt 1 (b)] | ||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er: | en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepliktig inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiply (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekke fra (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. |
| $ 0 | $ 12 950 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 12950 | 49400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49400 | 127550 | × 0,25 | 5,587.50 | |||
| 127550 | 206600 | × 0,28 | 9,414.00 | |||
| 206600 | 405100 | × 0,33 | 19,744.00 | |||
| 405100 | 432200 | × 0,35 | 27,846.00 | |||
| 432200 | - | × 0,396 | 47,727.20 | |||
| Vanlige skattesatser for gift filing separat filing status [Tax Rate Schedule Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)] | ||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er: | en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepliktig inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiply (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekke fra (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 74425 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 74425 | 113425 | × 0,28 | 6,376.50 | |||
| 113425 | 202550 | × 0,33 | 12,047.75 | |||
| 202550 | 228800 | × 0,35 | 16,098.75 | |||
| 228800 | - | × 0,396 | 26,623.55 | |||
| Vanlige skattesatser for gift filing Felles og kvalifisert Enke eller Widower Filing Status [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code, avsnitt 1 (a)] | ||||||
| Hvis skattepliktig inntekt er: | en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepliktig inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiply (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekke fra (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. |
| $ 0 | $ 18 150 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 18150 | 73800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73800 | 148850 | × 0,25 | 8,287.50 | |||
| 148850 | 226850 | × 0,28 | 12,753.00 | |||
| 226850 | 405100 | × 0,33 | 24,095.50 | |||
| 405100 | 457600 | × 0,35 | 32,197.50 | |||
| 457600 | - | × 0,396 | 53,247.10 | |||
Disse diagrammene viser bare ordinære inntektsskattesatser. Ved å bruke dette diagrammet eller lignende diagrammer som finnes i IRS-publikasjon 505 , antar vi at all skattebetalers inntekt er gjenstand for vanlige skattesatser. Bruk regneark 2-7 i kombinasjon med regneark 1-6 for å beregne avgiften hvis du har langsiktige kapitalgevinster eller kvalifiserte utbytte.
Andre skattesatser i effekt for 2014
I tillegg til føderale inntektsskatter på ordinær inntekt, kan følgende skatt også gjelde for personlig inntekt:
- Sosial sikkerhet skatt på en rate på 12,4 prosent på lønn og selvstendig næringsinntekt opp til den årlige lønnsbasen for sosial sikkerhet på 117 000 dollar
- Medicare skatt med en sats på 2,9 prosent på lønn og selvstendig næringsinntekt
- Ekstra Medicare skatt på 0,9 prosent på lønn og egenomsetning inntekt på over $ 250 000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, $ 125 000 hvis du er gift og arkiverer separat, eller $ 200 000 hvis du legger inn som enkeltperson, husets leder eller kvalifiserende enke (er).
- Den alternative minimumsskatten (AMT) er 26 prosent av skattepliktig inntekt under $ 91.250 som omregnet under AMT-reglene, eller 28 prosent på skattepliktig inntekt over $ 91,250 hvis du er gift og arkiverer separat. Alle andre skattebetalere betaler 26 prosent på AMT skattepliktig inntekt under $ 182 500 eller 28 prosent av AMT skattepliktig inntekt over $ 182 500.
- Netto investeringsinntekter beskattes med en sats på 3,8 prosent på den laveste av nettoinvesteringsinntektene eller modifisert justert bruttoinntekt over følgende terskler: $ 250 000 for kvalifiserte enker (ers) og de innleverte felles giftige avkastninger, $ 200 000 for single filers og de som arkivering som husstandsjef, og $ 125 000 for giftede personer som sender separate avkastninger.
- Kapitalgevinst skattesatser varierer avhengig av om gevinstene er kortsiktige eller langsiktige. Kortfristede gevinster skattlegges til ordinære skattesatser. Langsiktig gevinst og kvalifisert utbytte beskattes til følgende priser: null prosent dersom skattepliktige inntekter faller i 10 eller 15 prosent skattebeslag, 15 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 25, 28, 33 eller 35 prosent skattebeslag, 20 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 39,6 marginalskatt braketten, 25 prosent på avskrivninger gjenvinnes, 28 prosent på samleobjekter og 28 prosent av kvalifiserte småbedrifter etter utelukkelse.
Slik utnytter du dine marginalskattesatser
Enkeltpersoner kan bruke disse skattesatsene på en rekke måter for å bidra til å planlegge sin økonomi. Du kan finne ut hvor mye skatt du vil betale på den ekstra inntekten du tjener. Hvis du er i 25 prosent av skattekonsollen, blir din ekstra inntekt beskattet til den hastigheten til den når det neste skattekonsernetområdet på 28 prosent.
Du kan også bruke disse skattesatsene for å finne ut hvor mye du vil spare ved å øke fradragene dine. En skattyter i 28-prosent skattekonsoll vil spare 28 cent i føderal skatt for hver dollar brukt på en fradragsberettiget regning som boliglån eller veldedighet.
Husk at ulike inntektsintervaller er skattepliktig til forskjellige priser, og inntektsintervallene som satsene gjelder på, er basert på innleveringsstatusen din. En skattyter som tjener 48.600 dollar i året og filer som leder av husstandsåret, vil bli beskattet med 10 prosent rente på hans første $ 12.950 av skattepliktig inntekt og på 15 prosent på skattepliktig inntekt mellom $ 12.950 og $ 48.600. En leder av husholdningsfiler som tjener 200.000 dollar i året, vil falle innenfor skattekonsollen på 28 prosent, selv om noen av hans inntekt er skattlagt på 10 prosent, 15 prosent og 25 prosent.
Marginale skattesatser interagerer med andre skattesatser, særlig den alternative minimumsskatten som kan skape inntekt til en høyere skattesats eller eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag.
De offisielle skattebeslagene for 2014 ble publisert av Internal Revenue Service i inntektsprosedyre 2013-35.
MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig for de nyeste rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.