Fordeler og ulemper ved å arkivere en felles gift retur
Ifølge IRS, "Hvis du og din ektefelle bestemmer deg for å sende en felles avkastning, kan din skatt være lavere enn din samlede skatt for de andre arkiveringsstatusene.
Også ditt standardfradrag (hvis du ikke angir fradrag) kan være høyere, og du kan kvalifisere for skattefordeler som ikke gjelder for andre arkiveringsstatuser. "
Hvis du er usikker på hva som er best for din personlige situasjon, anbefaler eksperter å forberede skatter på begge måter for å avgjøre hvilket alternativ som gir mest økonomisk forstand for deg. Du vil kanskje også holde noen regler i tankene.
Når kan du sende en felles retur med din ektefelle?
Du er kvalifisert til å sende en felles selvangivelse dersom du regnes som lovlig gift. Dette betyr at du var gift på den siste dagen i skatteåret. Selv om du innleverte for skilsmisse i løpet av året, anser IRS fortsatt at du er gift hvis du ikke mottar skilsmisse eller skjønn innen 31. desember.
Det er den grunnleggende regelen. Du kan ikke være lovlig adskilt av rettsordre, heller, selv om det ikke er obligatorisk at du bor sammen. Du kan rett og slett leve fra hverandre uten at retten utsteder en ordre som dikterer vilkårene for separasjonen.
Både du og din ektefelle må også være enige om å sende inn felles avkastning, og du må begge signere den.
Hvordan gift filing har felles innvirkning på skattesatsen
En persons arkiveringsstatus bestemmer hvilket standardfradragsbeløp og hvilken tidsplan for skattesatser som brukes. Dette er satsene og parentesene for gifte status i skatteårene 2017 og 2018.
2017 Skattesatser:
| Sats | Inntektsbeslag |
| 10% | $ 0 til $ 18,650 |
| 15% | $ 18 651 til $ 75 900 |
| 25% | $ 75,901 til $ 153,100 |
| 28% | $ 153,101 til $ 233,350 |
| 33% | $ 233 351 til $ 416 700 |
| 35% | $ 416.701 til $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470,701 og over |
| Sats | Inntektsbeslag |
| 10% | $ 0 til $ 19,050 |
| 12% | $ 19 051 til $ 77 400 |
| 22% | $ 77,401 til $ 165,000 |
| 24% | $ 165,001 til $ 315,000 |
| 32% | $ 315,001 til $ 400,000 |
| 35% | $ 400,001 til $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 og over |
Dette er progressive eller marginale skattesatser. Dette betyr at en høyere prosentandel ikke sparker inn inntil inntekten når den grensen, og bare din inntekt over denne grensen blir beskattet med den prosentdelen. Hvis du og din ektefelle for eksempel har tjent $ 19 051 i 2018, vil den første $ 19 050 bli skattlagt på 10 prosent, og bare den ene ekstra dollar ville bli skattlagt på 12 prosent.
Risikoen for å arkivere en felles gift tilbake
Begge ektefeller må rapportere alle sine inntekter, fradrag og kreditter på samme avkastning når de legger sammen. Begge aksepterer fullt ansvar for nøyaktigheten og fullstendigheten av denne informasjonen.
Så, hva skjer hvis det er feil? Hver ektefelle er ansvarlig for å gi dokumentasjon for å bevise nøyaktigheten av selvangivelsen dersom den blir revidert av IRS. Med andre ord holdes hver ektefelle solidarisk ansvarlig for disse feilene.
Og dersom noen skatt som skyldes og skyldes er ubetalt, er hver ektefelle personlig ansvarlig for hele betalingen.
Her er hva IRS har å si om det: "Du kan begge holdes ansvarlig, i fellesskap og individuelt, for skatten og eventuelle renter eller straff på grunn av felles avkastning. Dette betyr at hvis en ektefelle ikke betaler den forfallen skatt, Den andre må kanskje. Hvis en ektefelle ikke rapporterer den riktige skatten, kan begge ektefeller være ansvarlig for eventuelle tilleggsskatter som er vurdert av skattemyndighetene. En ektefelle kan holdes ansvarlig for all skyldig skatt selv om all inntekt er opptjent av den andre ektefellen. "
IRS anerkjenner at ikke alle ekteskap er perfekte fagforeninger og vil noen ganger gi unntak for felles ansvar gjennom uskyldig ektefelle lettelse, ansvarsfordeling eller rettferdig lettelse, avhengig av omstendighetene i saken.
Men reglene er kompliserte, så se en skatt profesjonell for hjelp hvis du befinner deg i denne situasjonen.
Arkivere en Separat Gift Retur
Innlevering av en egen avkastning gir lettelse fra felles ansvar for skatter. Hver ektefelle er bare ansvarlig for nøyaktigheten av sin egen separate selvangivelse og for betaling av en separat skatteforpliktelse knyttet til den. Men gifte skattebetalere som arkiverer hverandre, mister deres berettigelse til ganske få skattefradrag og -kreditter, og de betaler ofte høyere skattesatser.
På samme måte kan arkiveringen separat være fordelaktig i noen situasjoner:
- Når du og din ektefelle kombinerer skattene på grunn av dine egne selvangivelser, er summen den samme som eller svært nær skatten som ville komme på en felles avkastning. I dette tilfellet oppnår arkivering separat målet om å opprettholde eget ansvar for nøyaktigheten av avkastningen og betalingen av skatt, men uten tilleggsansvar.
- En ektefelle er uvillig eller ikke i stand til å samtykke til å sende inn en felles selvangivelse.
- En ektefelle vet eller mistenker at den andre ektefellen utelater inntekt eller overbelastningsfradrag, og at ektefellen ikke vil bli holdt personlig ansvarlig for den andre ektefellenes skatt.
- Ektefeller bor fra hverandre eller er skilt, men ikke skilt. De ønsker å holde sin økonomi så skille som mulig.
- Ektefellene lever fra hverandre, slik at minst en ektefelle vil kvalifisere seg for lederen av husstandens arkiveringsstatus dersom de ikke filtre sammen.
Når en ektefelle er død
Du kan fortsatt sende en felles avtale med din ektefelle dersom hun døde i skatteåret. Ifølge IRS, "Hvis din ektefelle døde i løpet av året, blir du ansett gift for hele året og kan velge gift søknad i fellesskap som din arkivstatus."
Når du går videre, kan du arkivere som en kvalifisert enke (e) for en begrenset periode, som husets leder eller som en enkelt skattebetaler. Ulike regler gjelder for hver arkiveringsstatus, og noen av dem kan være kompliserte, så sjekk med en skatteselskap for å finne ut om du er kvalifisert for kvalifiserende enke eller en leder av husstandsstatus eller hvis du må arkivere som en enkelt skattebetaler.
Same-Sex Gift Par
Same-sex ektepar har lov til å sende inn felles selvangivelse ved hjelp av giftfiling i fellesskapsstatus, eller de kan arkivere separate avkastninger ved hjelp av den gifte saksbehandlingen separat. Men skattebetalere som er registrert innenlands, eller sivile fagforeninger, anses ikke som gift, så de må sende inntektene sine ved hjelp av enten enkeltpersonen eller lederen av innleveringsstatusen til husstanden.
IRS stater i inntektsregler 2013-17, "For føderal skatt formål, inkluderer ikke vilkårene" ektefelle "," ektemann og kone "," ektemann "og" kone "enkeltpersoner (om motsatt kjønn eller samme kjønn) som har inngått et registrert innenriks partnerskap, sivil union eller annet lignende formelt forhold anerkjent i henhold til statlig lov som ikke er nevnt som ekteskap i henhold til lovene i denne staten, og begrepet ekteskap inkluderer ikke slike formelle forhold.