Forsikringspenger er ikke skattet i 27 stater og District of Columbia
Stat | Trygdeordninger | ||
Ikke beskattet i det hele tatt | Delvis beskattet basert på føderale regler | Delvis beskattet basert på alder eller inntekt | |
Alabama | x | ||
Alaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
California | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
Florida | x | ||
Georgia | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
New Mexico | x | ||
New York | x | ||
North Carolina | x | ||
Norddakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania | x | ||
Rhode Island | gjennom slutten av 2015 | begynner 2016 | |
Sør-Carolina | x | ||
Sør Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Washington | x | ||
vest.virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Stater der sosial sikkerhet er skattlagt
Colorado fritar pensjons- og livrenteinntekter (inkludert trygdeordninger) basert på de enkelte skattebetalernes alder.
Hvis skattebetalere har skattepliktige trygdeordninger på deres føderale retur, kan denne føderale skatteplikten kvalifiseres for å bli utelukket fra Colorado State Tax under Colorado pensjons subtraksjon. For detaljer, se:
- FYI Inntekter 25: Pensjon / Annuity Subtraction (pdf, Colorado.gov), og
- FYI Inntekter 18: Pensjonsuttrekk for giftepar Når begge ektefellene mottar sosial sikkerhet (pdf, Colorado.gov).
Connecticut helt eller delvis fritaker trygdeordninger basert på en persons arkiveringsstatus og inntekt.
- 2015 Connecticut Resident Income Tax Instruction Booklet (pdf, CT.gov), s. 24-25.
- DRS: Fellesskattlig sosial sikkerhet (CT.gov)
- Kunngjøring 2013 (7): Skattemessig ytelse for trygdforsikring i Connecticut (CT.gov)
Kansas unngår sosial sikkerhet fordeler fra staten skatt basert på en persons inntekt.
"Hvis din føderale justerte bruttoinntekter er $ 75 000 eller mindre, uavhengig av innleveringsstatus, er dine trygdeordninger unntatt fra inntektsskatt i Kansas. Unntaket for trygdeordninger gjelder bare i den utstrekning fordelene er inkludert i din føderale justerte bruttoinntekt "(Ofte stilte spørsmål om individuell inntekt: Pensjonsbidrag og ytelser, KSrevenue.org).
Minnesota deltar delvis sosiale ytelser.
"Inntektsavgift for sosiale sikkerhet kan bli skattlagt på din føderale avkastning. Minnesota beskatter det samme beløpet som er skattet føderalt. Hvis din eneste inntekt er Social Security, er du ikke pålagt å sende inn en inntektsavkastning" ( Seniorer: Inntektsskatt Faktablad 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, side 1).
Venter i Minnesota representanthuset er en regning som vil endre hvordan sosiale ytelser er skattet i staten (HF 3847; og analyse av HF 3847 av Minnesota-inntekter (pdf)).
Missouri fritar hele beløpet for trygdeordninger fra statlig skatt så lenge personen er 62 år eller eldre.
- Individuelle Inntektsskatt Ofte stilte spørsmål (rul ned til Pensjon og klikk deretter på Hvordan påvirkes min personskade eller trygdeavgift?)
- Sosial sikkerhet / Sosial sikkerhet uførhet fradragsberettigelse diagram (pdf)
- Sosial sikkerhet eller sosial sikkerhet uførhet beregning (på 2015-skjemaet MO-A, individuelle inntektsskatt justeringer , pdf)
Montana - "De sosiale sikkerhetsfordelene som kan skattlegges til Montana, kan være forskjellig fra det som er skattemessig føderalt. Du må fylle ut regneark VIII, skattepliktige trygdeordninger, for å bestemme din skattepliktige sosiale trygghet i Montana" (Vanlige spørsmål, Montana Department of Revenue ).
Nebraska "tillater et fradrag for inntektsinntekt som er inkludert i føderal AGI dersom en skattebetalers føderale AGI [justert bruttoinntekt] er mindre enn eller lik $ 58 000 for ektepar, arkivering i fellesskap, eller $ 43 000 for alle andre selvangivelser" ( 2015 Nebraska Individual Income Skatthefte , pdf, side 2, se også side 16).
New Mexico følger de føderale reglene for å inkludere en del av trygdeordninger som en del av skattepliktig inntekt. New Mexico gir en skattemessig kreditt for å kompensere for skatt på trygdeordninger. Denne kreditten er beregnet på Form PIT-RC.
North Dakota følger de føderale regler for å inkludere en del av trygdeordninger som en del av skattepliktig inntekt. North Dakota gir ekteskapstrafikk for giftede personer som dokumenterer seg i fellesskap, og som har skattepliktig inntekt på North Dakota på mer enn $ 62.705. Se side 16 i 2015 Individual Income Tax Booklet (Form ND-1 Booklet, pdf).
Rhode Island endrer hvordan det skatter sosiale ytelser. "Mange av dem som må betale føderal inntektsskatt på deres trygdeordninger, vil ikke betale inntektsskatt på Rhode Island på disse fordelene i 2016 og senere skatteår", skrev Skatteavdelingen i sin oppsummering av skatteendringer i kraft i 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). I et eget dokument, beskriver Skatteavdelingen denne endringen i hvordan staten skatter Social Security Benefits:
"Beregningen av Rhode Islands personlige inntektsskatt begynner med føderaljustert bruttoinntekt (AGI). Modifikasjoner til føderal AGI for Rhode Island-formål kan resultere i en økning eller reduksjon i føderal AGI.
"For skatteår som begynner 1. januar 2016, vil det bli tillatt for visse mottakere av det føderale sosial sikkerhetsprogrammet - for innbyggere og utlendinger. Du er kvalifisert hvis:
▪ Du (eller din ektefelle, hvis du er gift og arkiverer i fellesskap), mottar noen av følgende typer ytelser for trygdeordninger: alderspenger (noen ganger kalt pensjonsytelser); kones fordeler; mannens fordeler; enke fordeler; eller enkemannens fordeler;
▪ Dine trygdeordninger er beskattet på føderalt nivå;
▪ Du (eller din ektefelle, hvis gift og arkivering i fellesskap) har oppnådd full pensjonsalder som definert i Lov om sikkerhetsadministrasjon. og
▪ Din føderale AGI faller under en viss grense (se tabell nedenfor). Inntektsterskelene blir årlig justert for inflasjon.
Du kan kvalifisere for endringen for skattepliktig inntektsinntekt | |
Hvis du er: | og din føderale AGI er mindre enn: |
enkeltperson, hovedshode eller gift arkivering separat | mindre enn $ 80.000 |
en gift individuell arkivering i fellesskap, eller en kvalifiserende enke, eller en kvalifiserende enkemann | mindre enn $ 100.000 |
Merk: Første kolonne refererer til arkiveringsstatus på din personlige inntektsskatt på Rhode Island. For et ektepar som sender inn en felles Rhode Island-retur, gjelder inntektsterskelen for parets kombinerte føderale AGI. | |
"Hvis du fjerner alle disse hindringene, vil beløpet av inntekten din som blir beskattet av Rhode Island bli redusert med mengden av dine trygdeordninger på skatteområdet på føderalt nivå.
"For eksempel, anta at din føderale AGI er $ 50 000, som inkluderer $ 10 000 av skattepliktige sosiale trygdytelser. Vanligvis vil hele $ 50 000 være underlagt Rhode Island personlig inntektsskatt. Men hvis du kvalifiserer for endringen, vil bare $ 40 000 av føderale AGI vil ende opp med å bli beskattet av Rhode Island. Hvis du antar at du er i 3,75 prosent Rhode Island skattekonsoll, kan du spare $ 375 i Rhode Island personlig inntektsskatt i dette eksemplet. (For enkelhets skyld tar dette eksemplet ikke hensyn til andre faktorer for Rhode Island personlige inntektsskatt formål, for eksempel andre endringer som kan redusere eller øke inntekten, Rhode Island standard fradrag, personlige unntak, skatt kreditter, og bruk skatt.)
"Effektiv: Skatteår som begynner 1. januar 2016 eller senere
"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Kilde: Rhode Island divisjon for beskatning, oppsummering av lovendringer , 22. juli 2015, pdf, s. 8-9).
Utah gir en pensjonsavgift for pensjonsavgift for å kompensere statlig inntektsskatt på skattepliktige trygdeordninger og andre typer pensjon og livrenteinntekt.
Vermont følger de føderale regler for å bestemme den skattepliktige delen av trygdeordninger. " Skattepliktig inntekt , forklarer Vermont Department of Taxes," er definert i 32 VSA § 5811 (21) som føderal skattepliktig inntekt med visse tillegg og subtraheringer. "
West Virginia følger de føderale regler for å bestemme den skattepliktig delen av trygdeordninger. "Sosial sikkerhet fordeler som er skattepliktig på din føderale avkastning er også skattepliktige til West Virginia," Statens skatteavdeling forklarer i deres personlige inntektsskatt heftet (pdf).