Utpeke din ektefelle eller tillit
En helse- eller medisinsk sparekonto er en type aktiv som representerer en skattepliktig kontrakt, slik at du ikke kan endre eieren av kontoen til din Revocable Living Trust. I stedet må du utpeke en eller flere mottakere for å motta "HSA" eller "MSA" når du dør. Her er noen ting du bør vurdere når du velger mottakerne av HSA eller MSA.
01 Gift kontoinnehaver - Nontaxable Estate
02 Gift kontoinnehaver - Skattemessig eiendom
Hvis du er gift og din eiendom er skattepliktig, bør du vurdere å navngi din Revocable Living Trust som den primære mottaker av HSA eller MSA. Dette vil sikre at din egen skattemessig skattefritak kan brukes til å finansiere AB Trusts opprettet i henhold til dine tillit til fordel for din ektefelle. Den største ulempen ved å nevne din tillit er at den virkelige markedsverdien til HSA eller MSA må inkluderes i din endelige inntektsskatt. Vær imidlertid oppmerksom på at skatteplikten kan reduseres med kvalifiserte medisinske utgifter som betales på vegne av deg innen ett år etter døden. Du bør rådføre deg med din eiendomskonsulent for å avgjøre om din ektefelle eller tillit bør oppnevnes som den primære støttemottakeren.
03 Gift kontoinnehaver - andre eller senere ekteskap
Hvis du er i et annet eller senere ekteskap, bør du vurdere å navngi dine barn eller andre begunstigede som de primære mottakerne av HSA eller MSA. Dette vil sikre at kontoen overgår til de valgte mottakerne. Den største ulempen ved å navngi noen annen enn din ektefelle som den primære mottaker er at den rettferdige markedsverdien til HSA eller MSA må inkluderes i hver ikke-ektefelle mottakerens skattepliktig inntekt. Det skattepliktige beløpet kan imidlertid reduseres med kvalifiserte medisinske utgifter som betales på vegne av deg innen ett år etter døden. Du bør rådføre deg med din eiendomskonsulent for å avgjøre om din ektefelle eller andre begunstigede bør bli oppnevnt som den primære mottaker.
04 Enkelt kontoinnehaver
Hvis du er singel, har du to alternativer for din primære mottaker: Din Revocable Living Trust eller individuelle mottakere. Hvis noen av mottakerne av din Revocable Living Trust er mindreårige, må du kjenne din tillit som den primære støttemottaker for å sikre at kontoen ikke blir underlagt domstolsoppsyn på vegne av en mindreårig. Vær oppmerksom på at mens kontoen må inkluderes i mottakerens skattepliktig inntekt, kan skatteplikten reduseres med kvalifiserte medisinske utgifter som betales på vegne av deg innen ett år etter døden. Du bør rådføre deg med din eiendomsplaneringsadvokat for å avgjøre om din tillit eller andre mottakere skal bli oppnevnt som den primære mottaker.