Din skatteansvar vises på linje 63 i din 1040 skattedekning
Ordet "ansvar" har en viss negativ ring til det og med god grunn. Teknisk betyr det at du er ansvarlig for noe. Kombiner det med ordet "skatt" og du ser hvor dette går. En skatteforpliktelse er en skattegjeld du er ansvarlig for å betale til Internal Revenue Service eller annen skattemyndighet.
Du kan finne din for året på linje 63 i skjemaet ditt 1040, hvor det står riktig, "Dette er din totale skatt".
Din totale skatteforpliktelse er imidlertid ikke nødvendigvis for bare ett år. Alt som gjenstår fra tidligere år må legges til ditt ansvar for inneværende år, for eksempel hvis du inngikk en avtaleavtale for å betale forrige års skattegjeld, og du har ikke gjort den siste betalingen på avtalen ennå. Med andre ord, er skatteplikt ditt alt du skylder IRS på et gitt tidspunkt.
Det er ikke bare inntektsskatt
Skatteplikt er ikke bare begrenset til inntektsskatt du måtte skylde. Begrepet dekker alle former for skatter, som kapitalgevinst og egenbeskatning, samt renter og straffer. Den avtaleavtalen du inngikk for fjorårets skatt betales med renter, så renter legges til din totale skatteforpliktelse. Hvis du tok en tidlig fordeling fra en pensjonskonto som var utsatt for 10 prosent straff, er det også inkludert i din totale skatteforpliktelse.
Inntektsskatt
Inntektsskatt er den største delen av skatteplikt for de fleste, og det er delvis avgjort av skattekonsollen de faller inn i - prosentdelen av inntektene de må betale i skatt. Dette varierer en rettferdig bit fordi det avhenger av både arkiveringsstatus og hvor mye du tjener.
Vurder dette området: Du er singel, og du tjener bare $ 9.525 i 2018.
Dette setter deg i en 10 prosent skattekonsoll, slik at din skatteforpliktelse er $ 952. Hvis du tjener $ 80 000, presser du deg opp i en 22 prosent skattekonsoll på den delen av inntekten som overstiger $ 38 700. Og hvis du er gift, og du og din ektefelle tjene i fellesskap $ 200 000 i året? Dette støter deg til en 24 prosent skattekonsoll for den delen av inntekten som overstiger $ 165 000.
Kapitalgevinstskatt
Kapitalgevinst skatt kan legge til skatteplikt hvis du selger en eiendel for mer enn ditt grunnlag i det-hva du betalte for det pluss visse tillatte kostnader. Hvis du investerer $ 5000 i enkelte aksjer og vendt 18 måneder senere og selger de samme aksjene til $ 7,500, har du en $ 2,500 langsiktig gevinst, og dette er beskattet til spesielle kursgevinster, enten 0, 15 eller 20 prosent fra 2018 avhengig av inntektene dine. Jo mer inntekt du tjener samlet, desto høyere kapitalgevinst skattesats.
Hvis du eide aktiva i mindre enn et år, er det en kortsiktig gevinst, slik at den legges til skatteplikt som vanlig inntekt og i henhold til skattekonsollen.
Kraften til fradrag
Hvis dette hele høres ganske dystert så langt, kan du slappe av litt. Disse faktorene er bare begynnelsen av skatteplikten. Skattekoden gir deg mulighet til å smitte unna din skattepliktig inntekt med fradrag.
Skattelov og arbeidsloven tar bort fradrag for personlige unntak i 2018, noe som vil slå noen skattebetalere hardt. For skatteåret 2017 kan du imidlertid trekke ut et unntak på $ 4,050 for deg selv, en for din ektefelle hvis du er gift, og en hver av dine etterlatte. Det kan virkelig legge opp. Selv med bare ett unntak for deg selv fordi du er singel, ville det falle din skattepliktig inntekt fra $ 80.000 til $ 75.950-og det er bare en tilgjengelig fradrag.
Dessverre går unntaket bort under vilkårene i TCJA, i hvert fall fra 2018 til 2025. Men mange andre fradrag og skattekreditter forblir intakte.
TCJA justerer også skattesamlinger slik at du kan tjene mer før du må begynne å betale en høyere prosentandel, og standardfradraget er nesten doblet. Standardavdrag for 2018 for en enkelt skattebetaler øker fra $ 6,350 i 2017 til $ 12,000 i 2018.
Husk at $ 9.525 du gjorde som en enkelt skattebetaler i 2017? Teknisk sett ville skatteplikten din på disse pengene ha vært $ 9.525 minus $ 4.050 personlig fritak, minus $ 6.350 standardavdrag for det skatteåret. Dette etterlater en negativ saldo, slik at du ikke hadde hatt skatteforpliktelse. Du vil fortsatt ikke ha skatteforpliktelse for denne inntekten i 2018 fordi $ 9,525 minus dagens gjeldende fradrag på 12 000 dollar gir også en negativ saldo.
Leksjonen her er at skatteforpliktelsen din ikke er basert på det du har tjent i et gitt år. Det er basert på hva du tjente mindre de personlige unntakene i 2017 og mindre standardfradraget for innleveringsstatus eller dine spesifiserte fradrag hvis du bestemmer deg for å spesifisere i stedet. Det er basert på hva som er igjen etter at du har trukket disse tallene, samt eventuelle andre fradrag eller skattekreditter du måtte være kvalifisert for.
Ikke glem skattekreditter
Skattekreditt reduserer også skatteforpliktelsen din, men på en noe annen måte.
Fradrag trekker fra din skattepliktig inntekt, men enkelte kreditter trekker direkte fra ditt ansvar. La oss si at du har gjort all matte og du har hevdet hvert fradrag tilgjengelig for deg, og du har fortsatt en skatt på $ 5000 på linje 63. Hvis du er kvalifisert til å kreve en $ 1000 refunderbar skattekreditt, faller dette ansvaret til $ 4000 fordi skattekreditter behandles som faktiske skattebetalinger, akkurat som om du hadde skrevet IRS en sjekk for beløpet.
Det nummeret på linje 63
Ja, det høres komplisert, men hvis du tar en titt på Form 1040 , kan du tydelig se hvordan alt dette fungerer.
Alle dine inntektskilder, inkludert ting som kapitalgevinster, legges opp og rapporteres på første side av selvangivelsen i "Inntekt" -delen. Deretter får du visse tilpasninger av inntektene i neste avsnitt, "Justert bruttoinntekt." Her kan du hente andre fradrag i tillegg til standardfradrag eller spesifiserte fradrag for å redusere skattepliktig inntekt.
Nå blir din justerte bruttoinntekt eller AGI overført til side 2 og en seksjon med tittelen "Skatter og andre kreditter." Noen av disse linjene er tillegg som faktisk øker skatteforpliktelsen, for eksempel den alternative minimumsskatten . Men du finner også plass for standardfradrag eller spesifiserte fradrag her, samt mellomrom for en rekke ikke-refunderbare skattekreditter du kan være berettiget til, som alle reduserer skatteforpliktelsen din ved å redusere din skattepliktige inntekt. Din resulterende skattepliktige inntekt vises på linje 43.
Dessverre innebærer neste del, "Andre skatter", tillegg, ikke subtraksjon, men mange skattebetalere unnslipper kulene som er inkludert her. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, vises denne skatten i denne delen og vil legge til skatteplikt, som også andre skatter og straffer som ikke påvirker alle skattebetalere.
Og dette bringer deg til linje 63. Men ikke gulp. Du er fremdeles ikke ferdig ennå.
Skjema 1040 inneholder enda et avsnitt for betalinger som du allerede har gjort mot skatteplikt. I de fleste tilfeller er dette oppnådd gjennom skattefradrag fra lønnsslippene dine. Din arbeidsgiver trekker en prosentandel fra din lønn i henhold til informasjonen du sendte til ham på skjema W-4, og han sender obligatorisk disse pengene til IRS på dine vegne.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende og du har gjort estimerte skatteutbetalinger i løpet av året, blir de også oppgitt i denne delen. Refunderbare skattekreditter er også inkludert her. Disse kreditten trekker ikke bare fra skatteplikt. IRS vil sende deg en tilbakebetaling for eventuell saldo igjen hvis de reduserer ditt ansvar til null.
Alle disse betalinger trekkes fra nummeret som vises på linje 63 - din skatteforpliktelse. Hvis dette resulterer i en negativ saldo, er skatteplikten kanskje $ 5000, men totale innbetalinger inkludert refunderbare kreditter lagt opp til $ 7,500-du kan forvente en tilbakebetaling fra skattemyndighetene for forskjellen.
Og hvis du ikke har en negativ saldo? Hvis ansvaret ditt var $ 5000, men du bare har gjort $ 4000 i totale utbetalinger, inkludert refunderbare kreditter, skylder du fortsatt IRS $ 1000. Dette er ikke skatteforpliktelsen din - som forblir på $ 5000. Det er mengden av skatt du fremdeles skylder.