Kvalifiserende regler for enkelte skattekreditter kan være komplekse
Dessverre kan alle de skatteavbruddene være forvirrende fordi hver kommer med sitt eget sett med kvalifiserende regler. Vet hvilke skattekreditter du kan kreve, som du ikke kan, og betydningen av alle de skattebetingelsene som er knyttet til dem.
Skattepoeng mot skattefradrag
Skattekreditt er ikke det samme som skattefradrag. Skattekreditter er mye bedre.
Fradrag er fradrag du tar av inntektene dine. Hvis du har tjent $ 50 000 i løpet av året, og du har $ 10 000 i fradrag, vil skattemyndighetene bare beskatte deg på $ 40 000. Det er absolutt en god ting, men sammenlign det med skattekreditter.
Du har fullført selvangivelsen, inkludert å ta alle fradragene du var berettiget til. Nå skjønner du at skatteplanleggingen din var av og på en eller annen måte skylder du IRS $ 1000. Hvis du har rett til å kreve en skattekreditt på $ 1000 eller mer ... poof. Din skatt gjeld går bort. Du skylder ikke IRS noe. Hvis du skylder IRS $ 2000 og du har krav på en $ 1000 kreditt, nå er du bare skyldig forskjellen - $ 1000. Kredittene kommer av din skatt gjeld, ikke din inntekt, og de gjør det dollar for dollar.
Refunderbare kreditter vs. ikke-refunderbare kreditter
Nå blir situasjonen litt mer komplisert fordi det er to typer skattekreditter: refunderbart utvalg og de som ikke kan refunderes.
De fleste kreditter, men ikke alle, kan ikke refunderes, og det er en ganske betydelig forskjell.
En ikke-refunderbar skattekreditt kan slette eventuelle skatter du skylder IRS, men IRS vil ikke sende deg en tilbakebetaling dersom det er noen kreditt igjen. For eksempel, hvis du skylder $ 1000 i skatt etter at du har fullført selvangivelsen, og hvis du kan kreve en $ 2 000 ikke-refunderbar skattekreditt, går skattegjelden fortsatt bort, men skattemyndighetene holder balansen - den gjenværende $ 1000.
Du kan ikke overføre det til de kommende årene, og du vil ikke motta penger tilbake for det beløpet.
Kontrast dette med en refunderbar kreditt. Hvis den $ 2.000 skattemyndigheten du hevdet var refundert, ville det eliminere din skatt gjeld og IRS ville sende deg en $ 1000 refusjon for balansen.
The Earned Income Tax Credit
Tydeligvis er refunderbare skattekreditter bedre, men det er bare noen få av dem. The Earned Income Tax Credit er en av de mest populære.
Denne kreditten ble introdusert i Internal Revenue Code i 1975 med ideen om å legge mer penger inn i lommene til lavt til moderat inntekts skattebetalere. Som navnet antyder må du ha fortjent inntekt som kommer fra å jobbe for en arbeidsgiver eller være selvstendig næringsdrivende. Hvis du har mer enn $ 3.450 investering eller renteinntekter fra 2017, vil du ikke kvalifisere. Du må være minst 25 år gammel, og du har ennå ikke blitt 65. Du må ha bodd i USA i minst seks måneder i skatteåret, og du kan ikke hevdes som avhengig av noen annen skattyter. Hvis du er gift, må du sende en felles retur med din ektefelle.
Antallet av EITC er strukturert i henhold til hvor mange avhengige du har og din inntekt. Hvis du tjener for mye, kvalifiserer du ikke.
Jo flere avhengige du har, desto større blir din kreditt. Hvis inntektene dine er svært lave og du har tre eller flere avhengige, kan du ha rett til et inntektsskatt på $ 6.318 per 2017.
The Child Tax Credit
Dette er en annen veldig populær kreditt. Du kan være berettiget til $ 1000 per barn opp til $ 3000 totalt hvis du har barn.
De må være yngre enn 17, og både deg og dine barn må ha personnummer som ble tildelt på eller før skattedato for året. Hvert barn må være ditt biologiske avkom, ditt adopterte barn, et fosterbarn som er plassert hos deg av et statlig byrå, eller ditt styrefamilie. Hvis han har egen inntekt, kan han ikke ha gitt halvparten eller mer av sin egen økonomiske støtte i skatteåret. Du må kreve ham som din avhengige, og han må være amerikansk statsborger.
Han må ha bodd hos deg i minst halvparten av året.
Som med earn-income kreditt, kan du ikke tjene for mye hvis du håper å kvalifisere for hele $ 1000 kreditt per barn. Fra inntektsrammen for 2017 er inntektsgrensene $ 75 000 for single og leder av husholdningsfiler, $ 110 000 for gifte par som legger sammen, og $ 55 000 hvis du er gift, men sender en egen retur. Du må trekke $ 50 fra skattekreditten for hver $ 1000 du tjener over disse grensene.
Teknisk sett er Child Tax Credit ikke refunderbart, men det er en fangst. Hvis du har minst $ 3000 i inntekt, kan du kvalifisere deg for tilleggsskattekreditten , som også kan sette tilbake penger i lommen. Fra 2017 kan denne kreditten være så mye som 15 prosent av din skattepliktige arbeidsinntekt over kr 3 000. Hvis du kan kreve tilleggsskattekreditten, kan du ha minst denne mye av ditt opprinnelige barnskattskort refundert til deg etter at eventuelle skattegjeld du skylder er eliminert.
Noen populære, ikke-refunderbare kreditter
Det er mange ikke-refunderbare skattekreditter der ute, men noen er mer vanlige enn andre.
- Hvis du er minst 65 år eller hvis du er deaktivert, kan du muligens kreve skattekredit for eldre og funksjonshemmede, noen ganger kalt " Senior Skattekredit ". Igjen, hvis du tjener for mye, vant du ' t kvalifiserer, og terskelene er ganske lave: bare 17.500 dollar i justert bruttoinntekt hvis du er en enkelt eller leder av husholdningsfiler. Mer kompliserte beregninger kommer inn i spill hvis du har ikke skattepliktig personskade eller annen pensjonsinntekt. Beløpet for denne kreditten varierer fra $ 3,750 til $ 7,500 fra 2017.
- Du kan kvalifisere for barnet og avhengighetslånet hvis du betaler en omsorgsperson for å se over barnet ditt eller barn under 13 år, slik at du kan jobbe eller se etter jobb. Du kan også kvalifisere hvis din ektefelle ikke er i stand til selvbehov, så du må betale noen for å ta vare på ham eller henne. Denne kreditten kan utgjøre opptil 35 prosent av dine kvalifiserende pleieutgifter, men igjen er det gjenstand for inntektsbegrensninger.
- Det er to utdanningsskattemuligheter tilgjengelig i skatteåret 2017: Lifetime Learning Credit og American Opportunity Tax Credit . Hver gir deg mulighet til å trekke ut en prosentandel av det du betaler i undervisning og relaterte kostnader for deg, din ektefelle eller din avhengige til å forfølge etter videregående opplæring. Beløpene av disse studiepoengene reduseres også etter hvert som inntekten øker utover visse grenser. Regler bestemmer arten av utdanningsutgifter som kvalifiserer mot kreditt, inkludert visse avgifter og obligatoriske kostnader. Du kan kreve en av disse kreditter eller den andre, men ikke begge.
Fortsett forsiktig
Disse kreditten er bare toppen av isfjellet, og reglene gitt her er bare sammendrag. Vær sikker på at du er kvalifisert til å kreve disse skattekredittene eller andre før du faktisk gjør det. Å forsøke å kreve en skattekredit som du ikke kvalifiserer for, kan resultere i en IRS-revisjon , noe som ingen ønsker å håndtere. Det er lett å ta feil, fordi reglene for de fleste kreditter er sammenlåsende og komplekse. Hvis du har tvil i det hele tatt, vil du kanskje sjekke med en skatteselskap før du sender inn retur.
Når det gjelder disse inntektsterskelene, husk at de fleste kreditter refererer til din justerte bruttoinntekt eller AGI, ikke det totale beløpet du har tjent for året. Du kan finne AGI på linje 37 i selvangivelsen din hvis du fyller på skjema 1040, på linje 21 hvis du fyller på skjema 1040A eller linje 4 på skjema 1040EZ.
Din AGI er hva som er igjen etter at du har tatt visse "over the line" -justeringer til inntekter, men før du trekker dine standardavdrag eller spesifiserte fradrag. Og noen studiepoeng bruker din endrede justerte bruttoinntekt i stedet, selv om dette er det samme som din AGI for de fleste skattebetalere. Igjen, hvis du er usikker på hva MAGI er og du trenger å vite, sjekk med en skattemessig profesjonell.