Hvordan skattefordelen beregnes
Dine bidrag til en FSA-plan er avsatt før skatt. Ifølge Cindy Hockenberry, direktør for skatteforskning og regjeringsrelasjoner ved National Association of Tax Professionals, "Mengden av ytelsen trekkes fra bruttolønnen din før den føderale inntektsskattholdningen er beregnet." I tillegg til å redusere mengden av inntektsskatt du betaler, reduserer FSA-bidrag også lønnslisten eller FICA-skatten, noe som vil utgjøre en god del besparelser fra din side.
"Ingen arbeids- eller føderale inntektsskatter trekkes fra ditt bidrag," forklarer IRS i publikasjon 969. Dette er den eneste måten du aktivt kan redusere lønnsskatten din, uten å ta et kutt i lønn.
Medisinsk FSA Savings
FSAs kommer i to varianter. Det er de medisinske FSA-ene som dekker dine medisinske og dental utgifter og avhengige omsorgsfunksjoner som dekker de daglige kostnadene ved omsorg for barna dine. På grunn av den økende kostnaden for medisinsk behandling og narkotikalkostnader i dag, er medisinske FSAer spesielt fordelaktige. Medisinsk utgift er bare fradragsberettiget når utgiftene dine overstiger 7,5 prosent av din justerte bruttoinntekt. Det er verdt å merke seg at du må kunne spesifisere utgiftene dine for å kunne kreve disse utgiftene som fradrag. Medisinske FSAer reduserer din skattepliktig inntekt rett utenfor flaggermus, og bidrag i en medisinsk FSA kan brukes til å dekke utgifter som ikke ville være fradragsberettigede, for eksempel over-the-counter medisiner.
Hva er avhengighetsbehandling?
Dependent Care FSAs er vant til å sette opp dollar før skatt for å betale for barnepass, men inkluderer også voksen barnehage. Dette er en viktig fordel i dag på grunn av "sandwich-generasjonen" som må ta vare på sine barn, så vel som deres sorgende foreldre. Kvalifiserende avhengige pleieutgifter gir deg mulighet til å jobbe, eller å være på utkikk etter arbeid, og må være til omsorg for en kvalifiserende person (vanligvis en avhengig ).
FSA Ulempen
En stor ulempe med FSAs er at du må bruke alle pengene du har avsatt hvert år, ellers er bidragene fortapt. Disse "bruk det eller miste det" reglene ble nylig avslappet av IRS. Kay Bell av IRS forklarer at IRS vil tillate FSAs å betale ut fordringer opptil to og en halv måned etter slutten av planens ytelsesår. Planbehandlere er imidlertid ikke pålagt å gjøre det. Som ansatt bør du spørre din personalrepresentant hvis noen av deres FSA-penger kan overføres til det følgende år.
Flere FSA-ressurser:
- Hva er en fleksibel utgifterskonto? (Om finansiell programvare)
- Administrer FSA med finansiell programvare (om finansiell programvare)
- Maksimer dine sysselsettingsfordeler (om finansiell planlegging)
- Fleksible tilførselsordninger fra publikasjon 969 (Internal Revenue Service)
- Medisinske og dentalutgifter, publikasjon 502 (IRS)
- Child and Dependent Care Expenses, publisering 503 (IRS)