Din MAGI er et alternativt inntektsinntekt som kan begrense noen skattefeil
Din endrede justerte bruttoinntekt - ofte referert til som MAGI og uttalt "Maggie," akkurat som kvinnens navn - er ganske mye akkurat det det høres ut som. Det er en endring av din justerte bruttoinntekt.
Det er ingen enkelt overordnet definisjon av MAGI. Din justerte bruttoinntekt kan endres på forskjellige måter for forskjellige formål. Begrepet gjelder for hver kontekst der den brukes i. Det er inkludert i beregninger for å begrense, redusere eller avvikle visse skattefeil.
Dette er noen av de mest påståtte bruddene som kan påvirkes av MAGI.
The Adoption Tax Credit and Assistance Programmer
Når du beregner adopsjonsskattkreditten , er MAGI din justerte bruttoinntekt, pluss utlandsbeskatning, utestenging av boliger eller boligfradrag du kanskje har hevdet å beregne AGI. Du må da legge tilbake i hvilken som helst inntekt du ekskluderte fra Amerikansk Samoa, Guam, Nord-Marianene, eller Puerto Rico.
Alt dette kan begrense mengden av adopsjonsrelaterte utgifter du er kvalifisert til å kreve for skattekredit eller for skattefri refusjon fra et arbeidsgiverhjelpeprogram. Din MAGI vises på linje 7 i skjema 8839, skatteformularen du må fylle ut og sende inn for å kreve kvalifiserte adoptjonsutgifter. Mengden av adopsjonsrelaterte utgifter som er berettiget til å bli refundert gjennom adopsjonsskattkreditten, er begrenset eller utfaset hvis MAGI er over visse terskler.
Din MAGI vises også på linje 23 i skjema 8839. Her er det brukt til å begrense mengden arbeidsgiverforsikrede fordeler for tilskuddshjelp refusjon som kan utelukkes fra føderal inntektsskatt.
De samme MAGI grenseverdiene som brukes til adopsjonskreditten, brukes til arbeidsgiveravhengige adopsjonshjelpeprogrammer.
Disse grensene er:
For året | Terskel: | Tak: |
2017 | $ 203 540 | $ 243 540 |
2018 | $ 207 140 | $ 247 140 |
The American Opportunity Tax Credit
For å hevde den amerikanske mulighetskreditten , er MAGI din den samme som det ville være for adopsjonsavbrudd. Det er din AGI pluss utlandsbeskatning, boligutestenging eller boligfradrag du påstod, pluss inntekt du ekskluderte fra amerikansk samoa, guam, nordmarianene eller Puerto Rico.
Din MAGI begrenser mengden av denne skattekreditten. Den vises på linje 3 i skjema 8863, skatteformularen du vil filen for å beregne og kreve kreditten. Hvis din MAGI er over bestemte terskler, er mengden av amerikansk mulighetskattekreditt begrenset eller fases ut helt.
De nåværende fasene er $ 80 000 eller mindre for å kreve full kreditt for enkelt skattebetalere og $ 160 000 eller mindre for de som er gift og fil felles retur. Kreditten begynner å redusere ved MAGI over disse tallene til den er helt utfaset. Du kan ikke hevde det i det hele tatt hvis MAGI er over $ 90.000, eller $ 180.000 for felles filers.
Coverdell Education Savings Accounts
Din MAGI begrenser beløpet du kan bidra til en Coverdell Education Savings Account på vegne av en annen person.
Beregninger for disse regnskapene er laget ved hjelp av regneark 7-1, MAGI for en Coverdell ESA , funnet i IRS-publikasjon 970. Igjen, hvis MAGI er over en bestemt terskel, kan beløpet du kan bidra med skattefritt, reduseres eller fases ut.
Din MAGI er beregnet det samme for denne skattepause som for de andre. Det er din AGI pluss utlandsbeskatning, boligutestenging eller boligfradrag du påstod, pluss inntekt du ekskluderte fra amerikansk samoa, guam, nordmarianene eller Puerto Rico.
Terskelbeløpene for skatteåret 2017 er $ 190 000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, eller $ 95 000 for alle andre arkiveringsstatuser.
Individuell pensjonskonto Skatteduksjon
Beregningen av MAGI er litt annerledes for dette skattefradraget, det du kan kreve på bidrag til din IRA.
Det er din justerte bruttoinntekt før du tar IRA-fradrag, og etter at du har inkludert skattepliktig trygdytelse og fordeler på passiv aktivitetstap til passiv inntekt. Følgende endringer gjelder også:
- Legg tilbake eventuelle ekskluderinger for sparebeløp
- Legg til tilbake adopsjonshjelp ekskludert fra inntekt
- Legg til tilbakebetaling for innenlands produksjonsaktiviteter
- Legg tilbake eventuelle fradrag for renter betalt på studielån
- Legg tilbake eventuelle fradrag for undervisning og gebyrer
- Legg tilbake eventuell utlandsbeskatning, boligutslipp og boligfradrag
Din MAGI begrenser beløpet du kan trekke for bidrag til en tradisjonell IRA når du er dekket av en pensjonsordning gjennom en arbeidsgiver. Den kan beregnes ved hjelp av regneark 1-1, som viser din modifiserte AGI, som finnes i IRS-publikasjon 590. Hvis MAGI er over en bestemt terskel, kan mengden bidrag du kan trekke reduseres eller avvikles. Terskelbeløpene for dette fradraget varierer etter år og ved innlevering av status slik at du best kan beregne dine ved hjelp av regnearket.
Lifetime Learning Tax Credit
Lifetime Learning Credit beregner også MAGI som din AGI pluss utlandsbeskatning, boligutslipp eller boligfradrag du påstod, unntatt inntekter fra amerikansk samoa, guam, nordmarianene eller Puerto Rico.
Du kan beregne din MAGI for Lifetime Learning Credit ved hjelp av regneark 3-1 i IRS-publikasjon 970. Igjen, hvis MAGI er over en bestemt grense, kan beløpet på kreditten du krever reduseres eller avvikles - hvor mye avhenger av din MAGI og din arkiveringsstatus. Terskelbeløpene varierer hvert år, men reduksjonsbeløpet kan beregnes på IRS-skjema 8863, linje 10 til 18.
Roth Individual Retirement Account Eligibility
Du kan eller kanskje ikke være kvalifisert til å etablere en Roth-individuell pensjonskonto (IRA), avhengig av din MAGI. I dette tilfellet er MAGI din AGI med følgende endringer:
- Mindre inntekt fra en Roth konvertering
- Pluss eventuelle fradrag for tradisjonelt IRA-bidrag
- Pluss enhver utelukkelse for sparebeløp
- Pluss enhver adopsjonshjelp utelukket fra inntekt
- Pluss eventuelle fradrag for innenlandske produksjonsaktiviteter
- Pluss eventuelle fradrag for renter betalt på studielån
- Pluss eventuelle fradrag for undervisning og avgifter
- I tillegg til utlandsbeskatning, boligutslipp og boligfradrag.
Din MAGI brukes til å avgjøre om du kan - og hvor mye du kan - bidra til en Roth IRA . Hvis MAGI er over en bestemt terskel, kan beløpet du kan bidra til en Roth IRA reduseres eller avvikles. Terskelbeløpene varierer fra år til år og ved innlevering av status.
For single filers, begynner reduksjoner på MAGI på $ 118,000 for skatteåret 2017 og elimineres helt for de med MAGIer på $ 133.000 eller mer. Disse tallene øker til $ 120 000 og $ 135 000 i 2018. Disse tallene øker til $ 186 000 og $ 196 000 i 2017 for giftige skattebetalere som sender felles avkastning, og til $ 189 000 og $ 199 000 i 2018.
Student Loan Interest Tax Fradrag
For dette skattefradraget er MAGI din AGI med følgende endringer:
- Mindre fradrag for studentlånsinteresse
- Mindre fradrag du tok for undervisning og avgifter
- Mindre fradrag for innenlands produksjonsvirksomhet
- I tillegg til utlandsbeskatning, boligutslipp og boligfradrag
- Pluss eventuelle utelukkelse av inntekter fra Amerikansk Samoa, Guam, Nord-Marianene, eller Puerto Rico.
Din MAGI for dette fradraget kan beregnes ved hjelp av regneark 4-1 funnet i IRS-publikasjon 970. Det begrenser mengden av studentlånsinteresse du kan trekke fra. Hvis MAGI er over en bestemt terskel, reduseres fradraget eller avvikles. Terskelbeløpene varierer fra år til år og ved innlevering av status.
Grensene for skatteåret 2018 er $ 80 000 for single filers og $ 160 000 for felles filers. De som benytter seg av den gifte saksbehandlingen, er ikke berettiget til å trekke fra rentelånet .