Din evne til å ta et IRA-fradrag er underlagt begrensningene nedenfor.
Det er viktig å undersøke kvalifikasjonskrav satt av IRS. Hvis du er kvalifisert, kan du i 2018 ta et IRA-fradrag for bidrag til en tradisjonell IRA i mengder opp til:
- $ 5 500 for de 49 år og under.
- $ 6 500 for de som er 50 år og eldre.
Grenser på IRA Fradrag
- Din IRA-fradrag kan være begrenset dersom du bidrar til en bedriftssponsjonert pensjonsplan.
- Din IRA-fradrag kan være begrenset avhengig av beløp og type inntekt du rapporterer.
Detaljer om begrensningene for IRA-fradrag er oppført nedenfor. Du kan også lese mer ved å gå til IRS-nettsiden.
IRA Fradragsgrenser når du har en selskapspensjonert pensjonsordning
En person anses å være deltaker i en selskapspensjonert pensjonsplan dersom kontosaldoen mottok noen bidrag i det hele tatt i et gitt år, selv om det var alle selskapsbidrag. Hvis du deltar i noen sponsede pensjonsordninger, er evnen til å trekke fra IRA-innskudd på din avkastning underlagt inntektsbegrensningene nedenfor:
- For 2018 blir IRA-fradraget utfaset hvis du har mellom $ 63 000 og $ 73 000 av justert bruttoinntekt (AGI) for enkelt filers. Hvis din modifiserte AGI er over $ 73 000, er du ikke tillatt fradrag. (2017 faseout-området var $ 62 000 - $ 72 000.)
- I 2018 blir IRA-fradraget faset ut mellom $ 101 000 og $ 121 000 (opp fra 2017-intervallet $ 99 000 - $ 119 000) hvis du legger i fellesskap eller hvis du er en kvalifisert enkemann. Modifisert AGI over $ 121,000 tillater ikke fradrag.
Hva hvis min ektefelle har en pensjonsplan for selskapet og deltar?
Hvis du ikke er deltaker, men din ektefelle er, kan IRS gi deg et fullt fradrag opp til innskuddsgrensene hvis husstandsinntektene dine var under følgende områder:
- For 2018 blir fradraget faset ut mellom $ 189.000 og $ 199.000 av justert bruttoinntekt for gift innlevering i fellesskap når en ektefelle er en selskapspensjonsplan deltager. Modifisert AGI over $ 199,000 tillater ikke fradrag.
Inntektsbegrensninger på IRA Fradrag
Du må ha tjent inntekt for å gjøre et IRA-bidrag. Investeringsinntektene teller ikke. Leieinntekten teller.
- Så lenge du eller en ekte ektefelle ikke er deltakere i en selskapspensjonert pensjonsplan, kan du og din ektefelle ta IRA-fradrag uavhengig av hvor mye du gjør.
- Hvis du er deltaker i en selskapspensjonert pensjonsplan, vil din IRA-fradrag bli gjenstand for inntektsbegrensningene som er oppført i avsnittet ovenfor.
- Hvis du har nok arbeidsinntekt, kan du også gjøre et IRA-bidrag, og ta et IRA-fradrag for en ikke-ekte ektefelle. Dette kalles et spousal IRA-bidrag .
Roth IRA Bidrag
Roth IRA-bidrag er ikke berettiget til IRA-fradrag, men du kan kanskje bidra til en Roth IRA eller Roth 401 (k).
Ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag
Hvis du ikke er kvalifisert for IRA-fradrag, kan du fortsatt bidra. Det kalles et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag , og midlene på kontoen vil vokse skatteutsett til en utdeling skjer.