Inntektsskattegistreringskrav for skatteår 2017
Er du pålagt å returnere?
Fem ting avgjør om du må sende en selvangivelse og hvor mye du kan tjene før du må gjøre det:
- Er du andres avhengige ?
- Hva er din arkiveringsstatus ?
- Hvor gammel er du?
- Er du blind?
- Hva var din bruttoinntekt for året?
Ifølge IRS betyr bruttoinntekt "all inntekt du mottar i form av penger, varer, eiendom og tjenester som ikke er skattefri." Disse inntektsterskelene gjelder inntektene du oppnådde i 2017, som du må rapportere når du legger inn selvangivelsen for 2017 skatteåret i 2018.
Innleveringskrav etter inntekt
Hvis inntekten din er lik eller overstiger beløpene som er vist i tabellen under, må du sende en selvangivelse.
Disse tabellene er publisert av IRS i publikasjon 17 og publikasjon 501. De oppdateres hvert år.
| Hvis registreringsstatusen din er ... | Og i slutten av 2017 var du ... | Deretter må du returnere om bruttoinntektene dine var minst ... |
| Enkelt | under 65 år | $ 10 400 |
| 65 år eller eldre | $ 11 950 | |
| Gift innlevering i fellesskap | under 65 år (begge ektefeller) | $ 20 800 |
| 65 år eller eldre (en ektefelle) | $ 22 050 | |
| 65 eller eldre (begge ektefeller) | $ 23 300 | |
| Gift innlevering separat | noen alder | $ 4050 |
| Husets leder | under 65 år | $ 13 400 |
| 65 år eller eldre | $ 14 950 | |
| Kvalifisert enke (er) med avhengig barn | under 65 år | $ 16 750 |
| 65 år eller eldre | $ 18 000 |
2017 Arkiveringskrav for avhengige *
Hvis du er singel, hvis noen andre kan hevde deg som avhengige, og hvis du ikke er 65 år eller eldre eller blind, må du sende en avkastning under noen av følgende forhold:
- Unearned inntekt var mer enn $ 1 050
- Opptjent inntekt var over $ 6.350
- Bruttoinntekten var mer enn den største på $ 1.050 eller på arbeidsinntekt opp til $ 6000 pluss $ 350
Enkeltstående forsørgere som fyller 65 år eller eldre eller blinde må returnere i en av følgende situasjoner:
- Uønsket inntekt var mer enn $ 2.600, eller $ 4.150 hvis du er både 65 eller eldre og blind
- Opptjent inntekt var mer enn $ 7 600, eller $ 8 850, hvis du er både 65 eller eldre og blind
- Bruttoinntekten var mer enn den største på $ 2.600 ($ 4.150 hvis både 65 eller eldre og blind) eller på arbeidsinntekt opp til $ 6000 pluss $ 1,900 ($ 3,450 om 65 eller eldre og blinde)
Giftberettigede som ikke er 65 år eller eldre eller blinde, må returnere i en av følgende situasjoner:
- Unearned inntekt var mer enn $ 1 050
- Opptjent inntekt var over $ 6.350
- Bruttoinntektene var minst $ 5 og din ektefelle sender en egen avkastning og spesifiserer fradrag
- Bruttoinntekten var mer enn den største på $ 1.050 eller på arbeidsinntekt opp til $ 6000 pluss $ 350
Giftberettigede som er 65 år eller eldre eller blinde må returnere i en av følgende situasjoner:
- Uønsket inntekt var mer enn $ 2300, eller $ 3.550 hvis du er både 65 eller eldre og blind
- Opptjent inntekt var mer enn $ 7 600, eller $ 8 850, hvis du er både 65 eller eldre og blind
- Bruttoinntektene var minst $ 5 og din ektefelle sender en egen avkastning og spesifiserer fradrag
- Bruttoinntekten var mer enn den største på $ 2300 ($ 3.550 hvis både 65 eller eldre og blinde) eller på arbeidsinntekt opp til $ 6000 pluss $ 1600 ($ 2.850 hvis både 65 eller eldre og blinde)
* Utdrag fra IRS-publikasjon 929
Noen andre situasjoner når du må sende en 2017 retur *
Du må returnere om noen av disse fire betingelsene gjelder for deg i 2017:
- Du skylder noen spesielle skatter, inkludert alternativt minimumsskatt eller tilleggsskatt på kvalifisert pensjonsordning, for eksempel en individuell IRA eller annen skattebegunstiget konto. Men hvis du bare må returnere fordi du skylder denne tilleggsavgiften, kan du i stedet legge inn IRS Form 5329. Andre spesielle avgifter inkluderer Social Security og Medicare på tips du ikke rapporterte til arbeidsgiveren eller skatter på lønn du mottok fra en arbeidsgiver som ikke holdt tilbake disse skattene fra betalingen. De inkluderer også gjenopptaksskatt, for eksempel for første gang homebuyer kreditt, uinnkrevd Social Security og Medicare eller RRTA skatt på tips du rapporterte til arbeidsgiveren, og tilleggsavgifter på helse sparekontoer.
- Du eller din ektefelle hvis du arkiverer felles-mottatt HSA, Archer MSA, eller Medicare Advantage MSA-distribusjoner.
- Du hadde netto inntjening fra egen ansettelse på minst $ 400.
- Du hadde lønn på $ 108,28 eller mer fra en kirke eller kvalifisert kirkekontrollert organisasjon som er unntatt fra arbeidsgiveravgift for Social Security og Medicare.
- Du, din ektefelle eller en avhengige var registrert i dekning gjennom Healthcare.gov Marketplace i henhold til vilkårene for rimelig omsorgslov og premieavgiftskreditten ble gjort til deg. Du vet om dette gjelder deg fordi du vil motta et skjema 1095-A som beskriver betalinger.
* Utdrag fra IRS-publikasjon 17
Så hva betyr alle disse tallene?
Arkiveringskrav er en skattebetalers standardfradrag og personlige fritaksmengder lagt til sammen. Her er et eksempel.
I tabell 1 har en enkeltperson under 65 år et krav om innlevering på $ 10 400 for 2017. En enkeltperson har et standardfradrag på $ 6,350 i 2017. Tabell 1 er for uavhengige skatteytere, så denne enkeltpersonen er berettiget til å kreve minst ett personlig fritak for seg selv som utgjør $ 4,050 for 2017. Når vi legger til $ 6,350 og $ 4,050, kommer vi opp med $ 10.400, og det er det samme som kravet til innleveringskrav.
Standardfradraget varierer ut fra en skattebetalers registreringsstatus, og personer som er 65 år eller eldre og blinde personer får et ekstra standardfradrag utover deres vanlige standardfradrag. Innleveringskravene er forskjellige på grunn av disse forskjellige beløpene. Registreringsbehovstallet representerer det minste beløpet av fradrag en person kan ha basert på skattesituasjonen.
En persons skatteforpliktelse - hva han må betale for skattemyndighetene i føderal skatt - er basert på skattepliktig inntekt, som er hans bruttoinntekt minus eventuelle fradrag. Med andre ord, ingen skatt skyldes vanligvis når en persons skattepliktig inntekt er mindre enn summen av hans standardavdrag og personlig fritak, men det er situasjoner hvor en persons inntekt kan falle under innleveringskrav, men han vil fortsatt ha skatteplikt slik som de som er beskrevet ovenfor.
Kravene til innleveringskrav kan endres hvert år fordi standardfradrag og personlige fritaksmengder kan endres hvert år. De justeres årlig basert på endringer i inflasjonen.
Når vil det være en god ide å sende tilbake selv om det ikke er nødvendig?
Du vil sende inn en retur selv om du ikke trenger å gjøre det hvis du skal motta en tilbakebetaling. Hvis du hadde noen skatter holdt tilbake fra inntektene dine, for eksempel å holde tilbake på lønninger eller pensjonsordninger, har du overbetalt dine skatter dersom inntektene dine faller under de ovennevnte grenseverdiene. Du har ikke skatteplikt, så du har krav på tilbakebetaling av pengene som ble holdt tilbake. IRS vil beholde det med mindre du sender en selvangivelse.
Det kan også generere en skattemessig tilbakebetaling dersom du er kvalifisert for en eller flere av de refunderbare skattekredittene , for eksempel arbeidsinntektskreditten , barnets skattekreditt eller American Opportunity-kreditt . Du må sende en selvangivelse for å beregne disse kreditten og å be om tilbakebetaling fra IRS.
Du vil kanskje også sende en selvangivelse som en forholdsregel. IRS har visse tidsfrister for utstedelse av skattemessige tilbakebetalinger, for gjennomføring av revisjoner, og for innkreving av skatter det tror noen kan skylde. Disse tidsrammene kalles vedtektsbestemmelser . Generelt har IRS tre år fra datoen for at selvangivelse er innlevert for å starte en revisjon, og det har 10 år fra datoen da en selvangivelse ble innlevert for å samle inn skatt. Hvis en retur ikke er innlevert, begynner disse frister aldri. Dette kan potensielt gi deg utsatt for revisjons- eller innsamlingshandlinger. Ved å sende en retur, starter klokken tikkende på disse vedtektene for begrensninger.
Du vil kanskje sende inn retur selv om du ikke trenger å hvis du har vært - eller kanskje - et offer for identitetstyveri. Ved å legge inn en avkastning setter IRS varsel om hva din sanne inntekt var for året, og det forhindrer en identitetstyv fra å sende inn en falsk selvangivelse ved å bruke ditt navn og personnummer.