Kapitalgevinster og hvordan blir de beskattet

Grunnleggende om kapitalgevinster

Begrepet kapitalgevinster eller kapitalgevinster brukes til å beskrive fortjenesten fra å kjøpe en investering eller et annet aktiv til en pris og selge den til en annen høyere pris. For eksempel, hvis du kjøpte et fast eiendom for $ 500 000 og solgte det for $ 800 000, må du rapportere totale gevinster på $ 300 000 ($ 800 000 salgspris - $ 500 000 kostnadsbasis = $ 300 000 gevinster).

Kapitalgevinster er ikke begrenset til aksjer , obligasjoner , verdipapirfond . De kan også gjelde for kunstverk, eiendomsmegling , kjøretøy, baseballkort, flasker vin, sølvmynter, sjeldne frimerker, eller nesten alt annet som kan betraktes som en investering.

Beskatning av kapitalgevinster

Skattereglene for kapitalgevinster varierer avhengig av den spesifikke investeringen, hvor lang tid eiendelen ble holdt, samt din personlige inntektsskattesats. For eksempel er kapitalgevinster på gull eller sølv beskattet som en samleobjekt, som har en høyere rente (28% på tidspunktet for offentliggjøring) enn kapitalgevinster på aksjer (15% for langsiktige beholdninger som selges). Det er generelt tre hensyn når det gjelder å bestemme skattebehandlingen av kapitalgevinstene dine . Disse er:

1. Hva er skattebehandlingen for den underliggende eiendelen på gevinster? Som nevnt tidligere er skatt og gull gevinst beskattet til høyere priser enn kapitalgevinster betalt på aksjer eller obligasjoner. På samme måte gir skattereglene store levetidsgevinster unntak for huseiere som selger huset sitt til profitt (som er teknisk en kapitalgevinst fortjeneste fordi det kommer fra å selge et aktiv som ble kjøpt til en lavere pris). Vi snakket om dette i dybden i kapitalavkastningsperioden , som ga deg eksempler og mer informasjon om hvor lang tid du har en investering til, kan delvis bestemme de totale kapitalgevinstskattene som vil bli vurdert.

1. Hva er kapitalgevinsten skatteperioden? Det er lengden på tiden du holdt investeringen på. I følge IRS begynner klokken dagen du kjøper investeringen din, og slutter dagen du selger den. For å oppmuntre til langsiktig investering , gir regjeringen ofte lavere skattesatser på eiendeler som holdes lengre enn en bestemt periode, for eksempel 1 år eller 5 år. Disse er skattepliktige som langsiktige kapitalgevinster. Investeringer som holdes og selges innen 365 dager eller mindre betraktes som kortsiktige beholdninger, og eventuelle gevinster blir skattlagt på skattebetalers ordinære inntektsrente. For eksempel er lønn og inntekt beskattet til 28%. 1. januar kjøper du 100 aksjer av Coca-Cola for $ 5000, så selg dem fire måneder senere 1. april til $ 5.500. Siden du solgte dem til en pris høyere enn kjøpesummen eller kostnadsgrunnlaget, har du gjort $ 500 og pådra deg en kapitalgevinstskatt. Men fordi du ikke holdt aksjene i aksjer i over 1 år, vil du betale en høyere kapitalgevinst skattesats som vil være lik din personlige inntektsskattesats på 28% i stedet for den langsiktige kapitalgevinsten skattesatsen på 15% eller mindre.

1. Er kapitalgevinstene oppveid av kapitalstap? Kapital tap er det motsatte av realisasjonsgevinster - i stedet for å selge investeringen til en fortjeneste; du selger dem med tap. Mesteparten av tiden kan du kompensere for eventuelle kapitalgevinstskatt du skylder ved å trekke ned kapitalstap på tilsvarende investeringer. Hvis du for eksempel hadde en $ 100.000 langsiktig kapitalgevinster på en aksje og et $ 30.000 langtidsgevinst på en annen aksje, kan du muligens betale skatt på netto gevinster på $ 70.000, som sparer penger. Fra 2016, hvis du fortsatt har resterende tap etter at alle andre kapitalgevinster har blitt brukt til å kompensere dem, vil IRS gi deg mulighet til å trekke inntil $ 3000 fra din skattepliktige inntekt (eller $ 1500 hvis du er gift og arkiverer separat). Deretter, hvis noen tap forblir etter det, vil du kunne bruke dem til neste års selvangivelse som overføringstap.

Hvis du vil ha mer informasjon, kan du gå til www.IRS.gov eller konsultere revisor eller IRS-agent.