Potensialet for skattefri investering inntekt ved hjelp av en Roth IRA
Roth IRAs Vs. Andre IRAer
Som andre pensjonsoppsparingsplaner, er investeringsinntekter som holdes inne i en Roth IRA, ikke beskattet som opptjent.
Du trenger ikke å rapportere renter eller utbytte som inntekt på selvangivelsen før du går inn i pensjon. Også som andre planer er det straffer for å ta penger ut tidlig.
Hva er særegent om Roth IRA-kontoer er at pengene kan trekkes helt uten skatt når du går på pensjon hvis visse betingelser er oppfylt. Det er fordi du ikke får skattefradrag for bidrag du gjør i kontoen gjennom årene, i motsetning til deg med en tradisjonell IRA. Du har allerede betalt skatt på bidragene dine én gang, da du tjente inntektene du bidro med, og inntektene du tjener, blir ikke beskattet. Roth IRAs presenterer en unik skatteplanlegging for sparere og investorer på grunn av deres potensial til å akkumulere skattefrie investeringsinntekter.
En annen fordel ved en Roth er at du kanskje kan bidra til denne typen IRA selv om du er dekket av en pensjonsplan på jobben. Dette er vanligvis ikke tilfelle med andre IRAer.
Besparelsene i Roth IRA er bundet opp til du når alder 59 1/2, som også er tilfelle med de fleste pensjonskonto. Det er noen unntak som tillater deg å trekke tilbake penger tidligere av visse grunner. Ellers er en tidlig tilbaketrekking fra en Roth IRA gjenstand for en 10 prosent føderal skattestraff, og eventuelle inntjening inntatt vil bli skattepliktig.
Kriterier for skattefri Roth IRA-distribusjoner
Midler trukket fra en Roth IRA vil være helt skattefri hvis:
- Fordelingen skjer minst fem år etter datoen da du begynte å bidra til en Roth IRA, og
- Fordelingen skjer etter at du har fylt 59 ½, eller fordi du er deaktivert, dersom fordelingen ble betalt til en mottaker etter døden, eller hvis du brukte distribusjonen til å kjøpe et hjem for første gang.
Sammen, gjør disse kriteriene en tilbaketrekking fra en Roth IRA til en "kvalifiserende distribusjon" for skattefri behandling.
Skattebehandling av ikke-kvalifiserende distribusjoner
Utbetalinger fra en Roth IRA-konto som ikke oppfyller kriteriene for kvalifiserende utdelinger, er delvis skattepliktig. Ditt opprinnelige bidrag til Roth IRA returneres til deg skattefritt, men eventuelle inntekter og vekst er fullt skattepliktig. Den skattepliktige delen av Roth-tilbaketrekningen er også gjenstand for en 10 prosent tidlig distribusjonsstraff.
Hvor mye kan du bidra til en Roth IRA?
Maksimumsbeløpet du kan bidra til en Roth IRA, er $ 5 500 årlig for 2016 og 2017. Personer i alderen 50 år eller eldre kan bidra med ytterligere $ 1000 i året som et innhøstningsbidrag .
Denne grensen gjelder både tradisjonelle og Roth IRAer.
Du kan bidra til begge deler i samme år, men den samlede summen av bidragene dine kan ikke overstige maksimum for året. Hvis du overskrider maksimumet, må du rette opp problemet ved å ta en korrigerende distribusjon før forfallsdagen for selvangivelsen.
Bidragsgrenser basert på inntekt
Roth IRA har noen inntektsbegrensninger angående hvem som kan finansiere dem. Din faktiske Roth IRA-bidragsgrense kan ytterligere reduseres eller elimineres helt avhengig av inntektsnivået ditt for året. Det er faktisk to grenser:
- En første kalles inntektsgrensen. Du kan bidra opp til bidragsgrensen eller inntektsfortjenesten for året, avhengig av hvilket som er mindre. For kun IRA-formål består lønnsinntekt av lønn rapportert på en W-2, selvstendig næringsinntekt fra en bedrift eller gård, og underholdsbidrag. Hvis inntekten fra alle disse kildene er bare $ 5000, er det alt du kan bidra til en Roth IRA. Hvis det er $ 30 000, kan du bidra opp til $ 5 500 grensen.
- Den andre grensen gjelder for skattebetalere med høyere inntekter. Den er basert på en skattebetalers endrede justerte bruttoinntekter for året, og det avgjør hvor mye, hvis noen av den inntekten kan bidra til en Roth IRA.
| Roth IRA kvalifiseringsfase basert på modifisert AGI | ||||
| Arkiveringsstatus | 2016 | 2017 | ||
| fra | til | fra | til | |
| Enkelt | $ 117 000 | $ 132,000 | $ 118 000 | $ 133 000 |
| Leder av husholdning | 117000 | 132000 | 118000 | 133000 |
| Gift Filing Jointly | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Kvalifiserende Enke / Er | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Gift Filing Separat * | 0 | 10000 | 0 | 10000 |
| Kilde: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Ektefeller kan bruke inntektsrammer for enkeltpersoner dersom de bodde separat og bortsett fra hverandre gjennom hele skatteåret.
Tre mulige utfall
- Hvis din modifiserte AGI er mindre enn "fra" -beløpet vist ovenfor, kan du bidra til hele beløpet av bidragsgrensen i en Roth IRA.
- Hvis din modifiserte AGI er mellom "fra" og "til" -beløpene, er bidragene dine til en Roth IRA begrenset eller "utfaset" i henhold til beregninger gjort ved hjelp av regneark 2-2 i IRS-publikasjon 590.
- Hvis din modifiserte AGI er over "til" -beløpet, er du ikke kvalifisert til å bidra til en Roth IRA for det året.
For de fleste skattebetalere er deres modifiserte AGI din justerte bruttoinntekt pluss eventuelle skattefrie renter inntekter rapportert på linjer 37 og 8b i Form 1040 og eventuelle overdragsgivere du tok, men sjekk med en skattemessig profesjonell dersom du har lyst til deg er nær grensen "fra" slik at du kan være sikker. Din MAGI og AGI er sannsynligvis det samme hvis du ikke tok noen av disse skattebruddene.
Konvertering av midler fra andre pensjonskontoer
Fradragsberettigede midler fra en tradisjonell IRA, en 401 (k) eller lignende skatteplaner før skatt kan konverteres til en Roth IRA , men dette betyr at du avbryter skattefordelingen. Du betaler skatt på den akkumulerte inntekten og på eventuelle sparepenger som du tok et fradrag for. Dette konverterer førskattsmedlemmene til penger etter skatt.
I motsetning til Roth IRA-bidragsgrensene, er det ingen inntektsbegrensninger for konvertering til en Roth IRA. Dette skaper en skatteplanlegging mulighet for høyere inntekt folk som ikke er berettiget til å finansiere en Roth IRA fullt ut direkte. Høyere inntekt skattebetalere kunne finansiere en ikke-fradragsberettiget, tradisjonell IRA, og deretter konvertere den tradisjonelle IRA til en Roth.
Et sammendrag av skattefordeler og ulemper
- Investeringsinntekter opptjent i en Roth IRA er ikke rapportert om årlig selvangivelse.
- Uttak fra en Roth IRA kan være helt skattefri på føderalt nivå.
- Roth IRA har ikke obligatoriske minimumsfordeler, kjent som RMDs. Du trenger ikke å ta pengene ut før du vil.
- Roth IRAs kan bli brevet til arvinger og kan derfor unnslippe både inntektsskatt og eiendomsskatt .
- Tidlige uttak fra en Roth IRA kan være gjenstand for skatter og straffer.
- Det er inntektsrammer for å være berettiget til å finansiere en Roth IRA.
- Tap i en Roth IRA er bare fradragsberettiget hvis du kontanter ut kontoen i sin helhet, noe som kanskje ikke alltid viser seg å være fordelaktig.