Rapportering av den skattepliktige delen av din pensjon og livrente Betalinger
Det er tvetydig, minst sagt. Hvilken er det? Hvordan bestemmer du hvor mye av pensjonsinntekten din er skattepliktig?
Heldigvis tilbyr IRS ulike verktøy for beregninger.
Pensjon og Annuitet Inntekt
Samle alle dine 1099-R uttalelser fra hver bank, fond eller pensjonsordning for året. Disse 1099-R-utsagnene rapporterer fordelinger fra dine ulike pensjonsplaner.
Nå skill 1099-R-setningene i to hauger: de du mottok fra din IRA, og de som mottas fra pensjons- eller livrenteplanene. Rapporter IRA-utdelingene på linje 15a i skjema 1040. Rapporter pensjons- og livrentefordeler på linje 16a.
Den skattepliktige delen av pensjonene og livrenter
IRS indikerer at dersom du har bidratt etter -tax dollar til din pensjon eller livrente, er pensjonsutbetalingene delvis skattepliktig. Du betaler ikke skatt på den delen av betalingene som representerer en avkastning på beløpet du har betalt etter skatt. Dette beløpet er din kostnad i planen eller investeringen, og det inkluderer beløp som arbeidsgiveren din kan ha bidratt til som var skattepliktig til deg som inntekt på den tiden.
Med andre ord, eventuelle bidrag du har gjort med etter skatt, og for hvilken du aldri har trukket skattefradrag, er ikke skattepliktig til nå. Du har allerede betalt skatt på pengene en gang. Dette inkluderer bidrag som din arbeidsgiver har gjort på vegne av deg, men som ble tilskrevet deg som inntekt, slik at du betalte skatt på beløpene når de ble bidratt.
Det er den enkle delen. Nå må du bestemme hvilken metode de resterende beløpene skal beskattes for. Delvis skattepliktige pensjoner beskattes under enten den generelle regelen eller den forenklede metoden. Du må bruke den generelle regelen hvis livrente eller pensjonsutbetalinger begynte den 18. november 1996. Hvis din pensjons- eller livrentebetaling begynte etter denne datoen, kan du bruke den forenklede metoden til å beregne din skattepliktig del.
Den generelle regelen
"Under den generelle regelen, finner du de skattepliktige og skattefrie delene av livrenteutbetalingene dine ved bruk av forventede levetidstabeller foreskrevet av IRS," ifølge IRS.
Les IRS-publikasjon 939, Generell regel for pensjoner og livrenter for å finne din skattepliktig pensjon og livrente under generell regel. Hvis du ikke vil gå til alle de problemene eller risikoen for å gjøre en feil, beregner skattemyndighetene din skattepliktig pensjonsinntekt under den generelle regelen for deg for en nominell brukeravgift. Instruksjoner for å be IRS til å beregne din skattepliktig pensjon i henhold til den generelle regelen kan bli funnet i publikasjon 939, Be om en avgjørelse om beskatning av livrente.
Den forenklede metoden
IRS sier at "hvis du begynner å motta livrentebetalinger fra en kvalifisert pensjonsordning etter 18. november 1996, vil du vanligvis bruke den forenklede metoden for å finne den skattefrie delen av betalingene.
En kvalifisert pensjonsordning er en kvalifisert arbeidstakerplan, en kvalifisert ansatt livrente, eller en skattebeskyttet livrenteplan. Under den forenklede metoden kan du finne de skattepliktige og skattefrie delene av annuitetsbetalinger ved å fullføre arbeidsboken for forenklet metode. "
Den forenklede metoden regneark finner du på side 26 i instruksjonene for skjema 1040 hvis du vil bruke den til å finne din skattepliktig pensjon og livrente betalinger. Den skattepliktig delen blir deretter rapportert på Form 1040 Line 16b.
Skatteinformasjon om pensjoner og livrenter
Omfattende og lettlese skatteinformasjon om annuiteter og pensjoner er tilgjengelig i kapittel 7 i JK Vasserens inntektsskatt . Dette kapitlet inneholder all informasjon du trenger, inkludert IRS-regneark, forventede levealder og diskusjoner av ulike typer livrenter og pensjonsordninger .
Du kan også referere til følgende IRS-publikasjoner:
- Pensjon og Annuitet Inntekt (Publikasjon 575)
- Generell regel for pensjoner og livrenter (Publikasjon 939)
- US Civil Service Pension Benefits (Publikasjon 721)
Skattelovene endres periodisk, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. Ta kontakt med en skatteselskap for de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd, og det er ikke en erstatning for skatteråd.