Mange fordelinger er beskattet, men noen er ikke
Typer av IRAS
En tradisjonell IRA er det de fleste tenker på når de hører begrepet.
I mange tilfeller og underlagt visse begrensninger, har du krav på skattefradrag for bidrag du gjør til en tradisjonell IRA-plan.
Du kan ikke kreve skattefradrag for bidrag du gjør til en Roth IRA-plan, men du trenger ikke å betale skatt på eventuelle utdelinger du tar etter pensjonsalder, heller. Fordelene fra en tradisjonell IRA anses vanligvis skattepliktig inntekt på grunn av de skattefradragene du tok.
En enkel IRA-en akronym for Savings Incentive Match Plan for ansatte-leveres av en arbeidsgiver. Det gjør det mulig for ansatte å foreta innskudd før skatt fra sine lønnsslipp. Hvis du er betalt $ 1000 i uken, og du bidrar med $ 25 til din enkle IRA, betaler du bare skatt på $ 975 fordi den $ 25 blir trukket før skatt beregnes på balansen. Men disse fordelingene er også skattepliktige når du går på pensjon og tar penger ut.
"SEP" IRA står for forenklet arbeidspensjon, og denne typen plan er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende.
Grunnleggende om IRAs
Noen generelle regler gjelder for alle IRA. Penger som du tar ut av kontoen, kalles en fordeling, og fordelingen er inkludert i avkastningen som skattepliktig inntekt i de fleste tilfeller. De blir behandlet som ordinær inntekt, skattepliktig til din marginale skattesats. Generelt er distribusjoner fra en tradisjonell IRA skattepliktig i året du mottar dem.
Du kan bli rammet med en ytterligere 10 prosent skatt straff hvis du tar en utdeling før en alder av 59 1/2. Baksiden av dette er at du må begynne å ta fordelinger etter alderen 70 1/2.
Men hva om du flytter midler fra en IRA til en annen? Dette er kjent som en "rollover", ikke en distribusjon.
Den en-årige regelen for IRA Rollovers
Du kan bare gjøre en overgang fra en IRA til en annen IRA-konto i en ettårig periode, uansett hvor mange IRAer du eier. Men du kan gjøre ubegrenset overforvalter-til-trustee-overføringer mellom IRA, eller overføringer fra planadministrator til planleggeradministrator, fordi denne typen overføring ikke regnes som en overgang.
En overgang skjer når du blir involvert som mellommann, og tar effektivt inn penger før du overfører den til en annen konto, selv for en kort periode. Når midlene går direkte fra en institusjon til en annen, eller en konto til en annen uten involvering, kommer ingen skatt på grunn.
Noen unntak fra regelen
Det er ingen grense på antall overføringer du kan gjøre fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Disse overføringene er kjent som konverteringer.
Visse typer utdelinger fra ytelsesbaserte ordninger betalt til flyselskapets ansatte kan rulles over til tradisjonelle IRA uten skattemessige konsekvenser.
Og hvis du deltar i en enkel IRA, kan du kaste penger fra andre gruppepensjonsplaner, for eksempel 401 (k) planer og tradisjonelle IRAer, til din enkle IRA to år etter at du først begynte å delta i planen.
Andre fordelinger som kvalifiserer for skattefri behandling
Fordelinger kan også være unntatt fra skatt i andre situasjoner - de må ikke inkluderes i bruttoinntektene dine.
- At en rollover som du er tillatt per år, er ikke skattepliktig i det året.
- Du kan ta en utdeling etter 70 1/2 år og gi den til en kvalifisert veldedighetsorganisasjon skattefri, men denne regelen gjelder ikke for SEP eller SIMPLE IRA.
- Distribusjoner fra Roth IRAer blir skattefrie hvis IRA er minst fem år gammel og du har nådd alderen 59 1/2. Du kan også ta Roth IRA-utdelinger skattefritt hvis du er yngre enn 59 år hvis du gjør det for å kjøpe et førstehjem eller på grunn av funksjonshemming.
- Du kan ta en distribusjon og overføre den til en helse sparekonto en gang.