Enkle IRA-planer for små bedrifter og ansatte

En introduksjon til den enkle IRA-planen

Begrepet "SIMPLE IRA" er faktisk et akronym for Savings Incentive Match Plan for ansatte individuelle pensjonskonto. Den er utformet for å være rimeligere å vedlikeholde enn andre pensjonsplaner. Ifølge IRS-publikasjonen i saken, "Under en enkel IRA-plan, legger ansatte og arbeidsgivere bidrag til tradisjonelle individuelle pensjonsordninger (IRAer) satt opp for ansatte (inkludert selvstendig næringsdrivende), underlagt visse grenser." The Simple IRA er ideell som en oppstart pensjonsplan for små arbeidsgivere som ikke sponsorerer pensjonsytelser som en 401 (k) plan eller en 403 (b) plan .

Den grunnleggende ideen om en enkel IRA-plan er dette: arbeidsgiver etablerer en individuell tradisjonell IRA-konto for hver av sine ansatte. Både han eller hun og de ansatte kan da bidra til disse regnskapene, tjene skattefordeler både på tidspunktet for bidraget og ved å utsette de skatter som ville være skyldige på fortjenesten opptjent på eiendelene i kontoen. Medarbeiderne er 100% faste umiddelbart i deres Simple IRA-kontoer, noe som betyr at hvis de forlater jobben, kan de ta pengene med seg.

Krav til å etablere en enkel IRA

For en arbeidsgiver å etablere en enkel IRA-plan, må de vanligvis møte tre forhold:

1. Foreløpig har 100 eller færre arbeidsgivere
2. Fullfør bare en eller to skjemaer
3. Det kan ikke være noen andre pensjonsordninger som tilbys

Fordeler med en enkel IRA

• Den administrative kostnaden ved å etablere og vedlikeholde en enkel IRA-plan er svært lav i forhold til de andre alternativene

• Et enkelt IRA-program er enkelt å sette opp, vanligvis krever bare en telefonsamtale til en finansinstitusjon for å få ting startet.
• Ansatte som dekkes av en enkel IRA, kan bidra til deres individuelle enkle IRA-konto gjennom faste lønnsfradrag. De vil motta skattefradrag, og investeringene i kontoen kan vokse skattefordelte inntil de trekkes tilbake ved pensjonering.

• Arbeidsgiveren som startet Simple IRA-programmet kan velge å enten matche medarbeiderbidragene til deres individuelle Simple IRA-kontoer, eller de kan bidra med en fast prosentandel av alle kvalifiserte medarbeideravgift til hver konto. Spesielt kan arbeidsgiveren enten velge å matche sine medarbeidere bidrag dollar for dollar opp til 3% av lønn, eller de kan velge å bidra med en ordinær, ikke-selektiv 2% for hver kvalifisert arbeidstaker. Hvis de velger sistnevnte, betyr det at selv ansatte som ikke lagrer noe fra egen lønnsslipp, må få innskudd på 2% i deres Simple IRA.
• Arbeidsgiveren som sponser en enkel IRA-plan har generelt ingen innleveringskrav til IRS. Finansinstitusjonen som håndterer investeringene for Simple IRA, gjør vanligvis det meste av arbeidet.

En mulig ulempe (eller kanskje en fordel avhengig av filosofien din) av en enkel IRA er at kontohaverne ikke kan ta lån mot sine eiendeler som de kunne med en 401 (k) plan .

Enkle IRA-bidragsgrenser

For bedriftseiere som ønsker å spare mer for pensjonering , kan du oppdage at Simple IRA-bidragsrammer er mer sjenerøse enn de andre pensjonskontoalternativene. Det er fordi både selskapet og individet kan bidra, noe som betyr at selv selvstendig næringsdrivende kommer til nytte fordi de effektivt kan matche sitt eget bidrag, noe som gir dem muligheten til å bidra nesten dobbelt så mye som en vanlig gammel tradisjonell IRA pensjonskonto.

Ifølge IRS er de enkle IRA-bidragsrammene som følger:

Ansatte kan bidra med $ 12 500 i 2017. Hvis arbeidstakeren er 50 år eller eldre, kan de gi ekstra "innhente" bidrag på $ 3000 for totalt $ 15 500, hvis det er tillatt av planen. I tillegg, hvis en ansatt deltar i en annen plan i løpet av året og har valgfrie lønnsreduksjoner i henhold til disse planene, kan medarbeideren bidra med maksimalt $ 18 000 på tvers av alle planene.

Arbeidsgivere kan bidra enten med en dollar-til-dollar-kamp opp til 3% av lønn eller et 2% ikke-selektivt bidrag til kontoen til hver av sine ansatte.

Enkle IRA-uttak

Det er mulig å lage enkle IRA-tilbakekallinger, men det er alvorlige konsekvenser. For det første er eventuelle Simple IRA-uttak inkludert i kontoinnehaverens inntekt og er gjenstand for regelmessig inntektsskatt.

På toppen av det er det en spesiell 10% tidlig tilbaketrekningsstraff som er slått på alle Simple IRA-tilbakekallingene før 59,5 år gammel. I tillegg, dersom uttakene gjøres innen de to første årene av deltakelsen i Simple IRA-planen, økes straffen på 10% til 25%.