For tradisjonelle IRAer, Rollover IRA, SIMPLE IRA, og SEP-IRA, treffer den tidlige uttaksstraffen vanligvis fra den første dollar av uttak. Roth IRAer er derimot finansiert med etter skatt, slik at du har lov til å trekke tilbake alle dine tidligere hovedbidrag, og bare når du har begynt å trekke ytterligere beløp fra gevinster , utbytte , renter og andre investeringer Inntekt blir du rammet av en tidlig uttaksstraff.
Tidlig uttaksstraff
Hvor gammel, kan du spørre, må du være for uttakene dine for ikke å pådra deg straffe for tidlig tilbaketrekking? Enkel. Tidlig tilbaketrekking av IRA-straffer er satt til enhver tid før IRA-støttemodtageren er 59,5 år gammel. Dette kan virke urettferdig. Tross alt er det pengene dine.
Årsaken til at tidlig tilbaketrekningsavgift vurderes på IRA og visse andre typer pensjonsregnskap er at kongressen ønsket å frata personer fra å drenere sin investeringskapital i dag for å løse et kortsiktig problem dersom det betydde senere i gammel alder da de ikke lenger kunne arbeid, de ville bli avhengige av ulike former for velferd.
I gamle tider da pensjonene var mer vanlige, var det ikke mulig - en person ville erklære konkurs og måtte begynne mens han nesten alltid beholder sine pensjonsrettigheter. Når vi gikk til et selvbetjent pensjonssystem, kan rikdomskløpet mellom de som håndterer penger og de som ikke kan eksploderes som individuelle beslutninger kombinert med sammensmeltningskraften resultere i eksponensielle forskjeller i utfall.
Med andre ord var IRA tidlig tilbaketrekningsavgift stokken til gulrot vår lovgivende og utøvende gren utvidet da den passerte de respektive lover som etablerte disse pensjonsregnskapene. Følg reglene, og du høster store fordeler. Krenk dem og lider av konsekvensene.
Likevel, hvis du har tenkt på å slå på pensjonsporteføljen før det er tid - og gjør det ikke feil, er det nesten alltid en dårlig ide å ta tidlig uttak fra pensjonsporteføljen din - her er måtene du kanskje kan unngå tidlig tilbaketrekning avgift, sparer deg selv som ekstra 10% som du ellers ville måtte dele.
Blir permanent deaktivert
Hvis du blir permanent deaktivert, for eksempel ved sykdom eller ulykke, og det gjør at du ikke er i stand til å tjene lønnsom ansettelse og støtter deg selv, kan du unngå 10% tidlig tilbaketrekningsavgift på din IRA. Du må få en lege til å bekrefte at du er fysisk eller mentalt uførbar, og at tilstanden enten kommer til å vare 1) en betydelig lengde av tid, 2) en ubestemt lengde av tid, eller 3) til slutt føre til døden .
Død tidlig
Selv om jeg er sikker på at det er kald komfort, hvis du er uheldig nok til å gå forbi før du når opp til 59,5 år, vil ikke boet ditt eller mottakerne bli rammet med 10% tidlig tilbaketrekningsstraff på IRA eller IRA.
Reglene for arvelige IRA kan virke komplekse, men i mange tilfeller kan de som arver i pensjonsfondene kombinere dem med sine egne IRAer (i tilfelle din mann eller kone, da dette er en av de mange økonomiske fordelene ved ekteskap ). sette dem i en arvelig IRA av deres egne som kan gi mulighet for en femårig forlengelse av tvungen tilbaketrekning fra slutten av året hvor du døde, slik at de kunne nyte sin egen skattefordelte sammensetning eller utbetales umiddelbart i hvilket tilfelle er det bare ordinære inntektsskatter.
Bruke IRA-fond til å betale ikke-refunderte medisinske utgifter
Hvis du eller dine barn er alvorlig syk eller skadet og blir rammet av langvarig eller kostbar medisinsk behandling, vil Uncle Sam avstå fra tidlig tilbaketrekningsavgift på IRA din på betingelse av at utgiftene overstiger 7,5% av din justerte bruttoinntekt.
Førstegangsbrukere kan unngå tidlig irapporteringsgebyr for tidlig irapportering
Hvis du ser på å kjøpe ditt første hjem, blir 10% tidlig uttaksstraff fraviket på opptil $ 10.000 av uttak som ellers ville vært gjenstand for det. Selvfølgelig er det nesten alltid bedre å henge på de utrolige skattefordelene til IRA, og i stedet bygge opp nedbetalingspengene dine i en hensiktsmessig investering utenfor og skille fra pensjonsmidler, og "bedre" er en betydelig underdrivelse - men ikke alle er den pasienten.
Dekker høyere utdanningskostnader
Å delta på college eller universitet kan være dyrt. Heldigvis er det noen regler som er laget for å hjelpe vellykkede familier til å betale for sin slektnings utdanning. For eksempel er visse kvalifiserende utdanningskostnader unntatt fra gaveavgiften , slik at velstående og høyverdige foreldre og besteforeldre kan investere i menneskelige kapital, kunnskapskapital og nettkapital i deres arvinger uten å behandle det som en økonomisk gave som ellers ville utløse gavekortet eller en reduksjon i levetidskattfritakets grense.
Spesielt gjelder 10% tidlig tilbaketrekkingsstraff ikke for IRA-utdelinger så lenge totalbeløpet trekkes tilbake, ikke overstiger de kvalifiserte utgiftene som skattskyldige, hans eller hennes ektemann eller kone, deres barn eller barnebarn og pengene har pådratt seg tilbys på en kvalifisert utdanningsinstitusjon, som inkluderer de som er beskrevet i § 481 i høyere utdanningsloven fra 1965, som høyskoler, universiteter, yrkesskoler og noen andre treningsprogrammer.
Ikke alle utgifter er kvalifisert for denne spesielle behandlingen - høgskolen eller universitetet krever bare at studenten betaler for egen undervisning, gebyrer, forsyninger, utstyr og lærebøker. Rom og brett er ikke dekket under definisjonen av utgifter med mindre studenten er påmeldt på heltid, skaper en større hindring for de som jobber seg gjennom skolen.
Dette bestemte straffefritaket for tidlig tilbaketrekning er ikke så enkelt som det fremgår av det faktum at det er beregninger som involverer andre kilder til utdanningsfinansiering som må gjøres for å fastslå den nøyaktige omfanget som en IRA-mottaker kan benytte seg av. Dette er definitivt et område å konsultere med en kvalifisert revisor, skattespesialist eller finansiell rådgiver. Du vil kanskje også lese Notice 97-60 fra Internal Revenue Service for å få en oversikt over reglene.
Betale tilbake-skatt skyldes IRS etter at en levy er blitt plassert mot IRA
Hvis du skylder regjeringen penger og de lykkes med å få en avgift plassert mot din IRA, og i siste instans raider den for å betale de skattene du skylder, vil de tvungen uttakene bli gjenstand for vanlig inntektsskatt i den grad de ellers ville vært, men ytterligere 10% tidlig tilbaketaks straff er ikke vurdert.
Betale medisinsk forsikringspremier
Hvis du befinner deg ut av en jobb eller av en annen grunn, i en posisjon der du må betale dine egne sykeforsikringspremier, kan du trykke på pensjonsfondene dine for å dekke utgiften og ikke bekymre deg om 10% tidlig uttaksstraff som lenge du har vært på arbeidsledighet i over tolv uker.
Utbetalinger Gjort på eller etter dagen blir IRA-støttemodtageren 59,5 år gammel
Til slutt kommer vi til den siste tidlige tilbaketrekningsfritakelsen for IRA-eiere, og det er det du bør streve etter: Leve til 59,5 år, hvor du kan begynne å tegne din konto. Dette er det punktet du har krysset målstreken og anses å være nær nok til pensjonsalder som du ikke trenger å bekymre deg for.
Før du gjør en tidlig uttak fra din IRA
Hvis du tenker på å gjøre en tidlig tilbaketrekking fra din IRA, må du sørge for å konsultere en kvalifisert revisor, profesjonell, registrert investeringsrådgiver eller andre fagfolk fordi reglene kan være vanskelig.
For eksempel er mottaker av en IRA underlagt en femårig ventetid, målt i skatt, ikke kalender, år hvor en tilbaketrekking ikke kan unngås fra straks tilbaketrekningsstraff selv om det ellers ville vært.
Det er regler som er unike for de ansatte som nylig er innmeldt i en enkel IRA i en liten bedrift som straffer deg, selv om du er 59,5 år gammel dersom du gjør uttak innen et visst antall år etter innskrivning i planen.
Det er visse Roth IRA-tilbakekallelser som kan være unntatt fra straffen for tidlig tilbaketrekking, men kan faktisk føre til at du blir gjenstand for inntektsskatt selv når du vanligvis ikke ville ha vært. Dette er en av de situasjonene hvor detaljer er viktig, og du trenger å kjenne dem alle.