Ervervede IRA-regler du trenger å vite

Hva du trenger å vite om å arve en IRA

Statistisk sett er den vanligste årsaken du har arvet (eller er i ferd med å arve) en sum penger i en arvet IRA , fordi et familiemedlem eller en venn døde og forlot lager , obligasjoner , fond , ETF , REIT , kontanter, og andre eiendeler han eller hun kjøpte over en levetid i skattesystemet. Som mange som har arvet penger i en IRA, er det en rekke spørsmål som oftest blir spurt. Hva burde du gjøre?

Hva er reglene for arvelige IRAer? Skattefeltene? Fordelene?

I løpet av de neste minuttene skal vi se på alle disse spørsmålene, slik at jeg ved slutten av denne artikkelen er håp om at du føler deg mer komfortabel med grunnreglene for en arvet IRA. Det er nesten ikke så skummelt eller forvirrende som du kanskje tror ved første øyekast, men det er viktig at du fortsatt går over alternativene dine med en kvalifisert rådgiver gitt konsekvensene av å få det galt.

Hvordan du behandler din arvelige IRA, avhenger av om du var gift med den avdøde

Før du kan fortsette, må du svare på to spørsmål:

1. Var du gift med personen som forlot deg IRA som en arv?
2. Hadde IRA-eieren nådd alderen der det kreves minimumsfordelinger?

Enkelt nok, ikke sant? La oss ta en titt på de forskjellige scenariene som oppstår, avhengig av hvordan du besvarte spørsmålene ovenfor.

Iherited IRA Scenario I: Hvis du svarte ja til begge spørsmålene - du var gift og din ektefelle hadde nådd alderen der obligatoriske fordelinger var påkrevd (for tiden 70,5 år), har du flere alternativer:

1. Behandle den arvede IRA som din egen IRA, legg den til dine eksisterende pensjonsregnskap og la penger sammensatte som om du hadde satt den til side selv hele denne tiden.

1. Fordel IRA-balansen ved hjelp av din egen nåværende alder og et spesielt IRS-bord.
2. Fordel IRA-balansen ved hjelp av en spesiell IRA-tabell og
   1. Ved å erstatte ektemannens alder fra sin bursdag i året døde han eller hun,
   2. Redusere forventet levetid med 1 for hvert år som går, akkurat som du ville hadde de fortsatt levd, og
   3. Ta minst nødvendig minimumsfordeling for dødsåret.

Iherited IRA Scenario II: Hvis du svarte ja til ett spørsmål, men ikke det andre - du var gift, men din ektefelle ikke hadde, men likevel nådd alderen der det kreves minimumfordeling, må du ha tre alternativer:

1. Behandle den arvede IRA som din egen personlige IRA, legg den til dine eksisterende pensjonskonto og la pengene være sammensatte som om du hadde satt den til side selv hele denne tiden.
2. Hold pengene i skattesystemet til IRA i ikke mer enn 5 år. Ved utgangen av det femte året etter året hvor din ektefelle døde, må du trekke alt tilbake.
3. Fordel IRA-balansen ved hjelp av en spesiell IRA-tabell ved hjelp av ektefelleens nåværende alder hvert år.

Vær oppmerksom på at distribusjonene ikke må begynne før den opprinnelige eieren (din ektefelle) ville ha blitt 70,5 år gammel. Hvis din ektefelle var yngre enn deg, kan du nyte de ekstra årene med skattbeskyttet inntekt og gevinster du ville ha hatt, var de fortsatt i live.

Iherited IRA Scenario III: Hvis du svarte på det første spørsmålet og ja til det andre - du var ikke gift med IRA-eieren, og de hadde allerede nådd alderen der obligatoriske distribusjoner var påkrevet, må du bruke en spesiell IRA-tabell ved hjelp av ett av følgende retningslinjer:

1. Bruk enten den yngre av 1.) din alder eller 2.) den opprinnelige eiers alder på bursdagen i dødsåret.
2. Bestem alderen din ved årsskiftet etter året av den opprinnelige eierens død.
3. Bruke den eldste alderen av flere mottakere.

Du må redusere forventet levetid for begynnelsen med 1 for hvert påfølgende år. Vær også oppmerksom på at i dette scenariet kan du ta den nødvendige minimumsfordeling eieren ville ha tatt i dødsåret.

Iherited IRA Scenario IV: Hvis du svarte nei til begge spørsmålene - du var ikke gift med IRA-eieren, og de hadde ikke ennå nådd alderen der de måtte ta minimumsfordelinger, kan du enten:

1. Ta hele IRA balansen ved utgangen av det femte året etter dødsåret, potensielt å legge til bare sjenert av 6 år med tilleggsfri skattefri sammensetning avhengig av den nøyaktige datoen den opprinnelige eieren døde.
2. Fordel IRA-balansen basert på et spesialtabell mens du bruker alderen din ved årsskiftet etter året av eierens død, og redusere forventet levetid med 1 for hvert påfølgende år.

Ervervet IRA Scenario V: Hvis IRA ble overlatt til en eiendom, hadde visse typer forvaltningsfond , en veldedighet eller av en eller annen grunn ikke utpekt støttemottaker, og den opprinnelige IRA-eieren var allerede i en alder av å bli tvunget til å ta nødvendige minimumsfordeler, da du må bruke en spesiell IRA-tabell, som går etter den opprinnelige eierens alder fra fødselsdagen i dødsåret. Du må da redusere begynnelsesforventet levetid med 1 for hvert påfølgende år, og du kan ta den nødvendige minimumsfordelingen for dødsåret.

Iherited IRA Scenario VI: Hvis IRA ble overlatt til en eiendom, hadde visse typer forvaltningsfond, en veldedighet eller av en eller annen grunn ikke utpekt støttemottaker, og den opprinnelige IRA-eieren var ung nok til at han eller hun ikke behøvde å ta det nødvendige minimum distribusjoner, kan du beholde den arvede IRA i skattehuset til slutten av det femte året etter dødsåret, muligens tillate deg å nyte opp til bare sjenert av 6 år med ekstra skattefri sammensetning avhengig av den nøyaktige datoen den opprinnelige eieren døde.

Arvelige IRA-saldoer er ikke lengre konkursbeskyttet

IRA-saldoer er generelt utenfor rekkevidde av kreditorer i de fleste situasjoner, ofte opp i de lave syv-tallene. Hvorfor? Årsaken er at samfunnet ønsker å beskytte pensjonsmidler som det ville være en gammeldags pensjonsplan, slik at vi ikke har eldre som bor av skattebetalernes dime. Hvis noen skulle miste, bør det være kreditorene som i de fleste tilfeller valgte å forlenge kreditt i utgangspunktet.

I lang tid hadde arvelige IRA-saldoer blitt behandlet på samme måte som IRA-saldoene investorer bygget seg selv som en selvfølge. I juni 2014 avgjorde imidlertid USAs høyesterett i Clark v. Rameker at kreditorer kan gå etter arvet IRA-penger og eiendeler for å tilfredsstille deres krav, dypt forandre risikostyringslandskapet i det amerikanske pensjonssystemet. (Saken oppstod da Heidi Heffron-Clark ble innlagt for konkurs i 2010 og hennes kreditorer forsøkte å gripe en arvelig IRA hun ble forlatt fra sin mor ni år tidligere i 2001.)

Retten stod på det faktum at, som de arvelige IRA-reglene vi har gått over så langt, er kongressen ment å behandle penger gått ned gjennom disse skatteskytelsene annerledes enn penger du legger til side i din egen tradisjonelle IRA eller Roth IRA .

Unntaket? Hvis du var gift med IRA-eieren og bestemmer deg for å gå med noen av de tilgjengelige alternativene som lar deg rulle de arvede IRA-pengene over i din egen IRA , gjør det underlagt de samme reglene som dine egne pensjonsmidler (inkludert den ekle 10 % Tidlig uttak straff hvis du raid cookie jar før du blir 59.5 år gammel, selv om det er måter å komme rundt det også, hvis du kvalifiserer ).

Leksjonen er klar: Hvis du var gift, ikke la pengene sitte i den arvede IRA. Seriøst vurdere å rulle den over til din egen IRA så snart det er intelligent å gjøre det.