En introduksjon til 403 (b) kontoen og hvordan den fungerer
Fordelene med en 403 (b) Plan
Fordelene med en 403 (b) plan ligner en 401 (k) plan. De inkluderer:
- Evnen til å tiltrekke og beholde ansatte ved å tilby tilsvarende fordeler. For eksempel kan et selskap tilby å samsvare medarbeiderbidrag til deres 403 (b) plan dollar for dollar på de første 5 prosent av lønnslisten.
- Både selskapet som gir tilsvarende bidrag og den ansatte som bidrar med penger gjennom vanlige lønnsfradrag, kan ofte skrive disse 403 (b) bidragene fra sine skatter.
- Penger i en 403 (b) kan vokse skatteutsett i flere tiår, noe som resulterer i mye mer rikdom for kontohaveren. Først når han eller hun begynner å ta uttak fra sin 403 (b) konto, betaler de skatt på midlene.
- Kontoinnehavere kan ta lån mot deres 403 (b) når de er i nødbehov av kontanter. Disse 403 (b) lånene må betales tilbake, akkurat som deres 401 (k) kolleger, eller det vil være betydelige skattemessige konsekvenser.
Hvor pengene går
Arbeidsgivere som ønsker å etablere 403 (b) planer, skaper dem for å imøtekomme noen få forskjellige typer eiendeler som deres ansatte kan investere gjennom sine kontoer. Disse er:
- Skatteoppstilte livrenter eller Skattebeskyttede livrenter. Dette er en type livrenteavtale levert av forsikringsselskaper gjennom en 403 (b) investering for å gi inntekt senere i livet.
- En frihetsberettiget konto hos en egnet finansiell institusjon som et meglerfirma som har verdipapirer fra registrerte investeringsselskaper som fond . Denne versjonen er trolig den vanligste typen av 403 (b) pensjonsplan.
- En pensjonsinntekterskonto, for eksempel en Roth IRA, som viser enten type investeringsalternativ som et valg for eierne av 403 (b) kontiene; det vil si at de kan investere enten i verdipapirer, for eksempel verdipapirfond eller kvalifiserte livrenter.
403 (b) Bidragsgrenser
Regjeringen gir ganske høye 403 (b) bidragsgrenser for de som ønsker å planlegge for pensjonering. Maksimalt potensial 403 (b) bidrag er $ 55 000 per år for regnskapsåret 2018 dersom du oppfyller visse vilkår. Følgende er en oversikt over potensielle 403 (b) bidrag som kan gjøres:
- Grunnleggende lønnsoppsigelse (maksimal lønnsbeløp en ansatt kan bidra til sin 403 (b) plan ved å ha penger tatt ut av sjekken) er 18 500 dollar for regnskapsåret 2018.
- Ansatte 50 år og eldre kan legge til $ 6000 per år i spesielle 403 (b) bidrag kalt "catch-up" 403 (b) bidrag. Dette er i tillegg til $ 18 500 de kan legge til side som en vanlig ansatt.
- Noen mennesker er kvalifisert for ytterligere 403 (b) bidrag kjent som en 403 (b) levetidsoppsamling. Denne spesielle typen bidrag på 403 (b) er kun tilgjengelig for ansatte som har jobbet for en kvalifisert organisasjon i 15 år eller lenger. Ofte er dette spesielle 403 (b) bidraget referert til som "15-årsregel" fra IRS-publikasjon 571.
- Disse 403 (b) bidragene, kombinert med eventuelle tilsvarende midler fra arbeidsgiveren, kan ikke overstige 100 prosent av kompensasjonen eller $ 55 000 for regnskapsåret 2018. Dermed er de eneste som vil kunne dra nytte av det totale maksimumsbeløpet på 403 (b) bidrag er de som jobber for et selskap som har ekstraordinært gode fordeler.
Regjeringen tillater at disse 403 (b) bidragsrammene øker for inflasjon ved å frigjøre levetidsjusteringsstallene hvert år.
403 (b) Uttak
Når du er fylt 59,5 år gammel, kan du begynne å ta regelmessige 403 (b) uttak uten straffer - du vil bare betale vanlige inntektsskatter på pengene du tar ut av kontoen.
Hvis du er yngre enn denne alderen, vil du imidlertid bli utsatt for en spesiell 10 prosent skattestraff på toppen av inntektsskatten, med mindre du møter en av en rekke spesielle situasjoner (for å få mer informasjon om dette, les 8 måter å unngå 10 prosent tidlig tilbaketrekking straff ).
403 (b) Nødvendige minimumsfordeler
Som del av din deltakelse i en 403 (b) plan, vil IRS kreve at du gjør for å begynne å ta nødvendige minimumsfordeler innen 1. april året etter det kalenderåret hvor du blir 70,5 år gammel.
Det eneste unntaket er at hvis 403 (b) planen tillater det, kan en ansatt som fortsatt arbeider utsette de nødvendige minimumsfordelingen til året etter at de har pensjonert seg. Dette alternativet er ikke tilgjengelig for de ansatte som eier mer enn 5 prosent av selskapet.
Formålet med en 403 (b) konto er at du skal spare for pensjonering. Regjeringen vil ikke at investorer skal sokke store mengder kapital uten å betale skatt på gevinstene. Dette er en av grunnene til at det ofte er tilrådelig å ha en Roth IRA i tillegg til en 403 (b) -konto. Roth IRA vil aldri bli gjenstand for skatt i tilfelle du finner den neste Microsoft eller Berkshire Hathaway , hver krone forblir i din familie.
Du må begynne å ta nødvendig minimumsfordeling 403 (b) utbetalinger i et beløp beregnet slik at hele balansen av dine eiendeler i pensjonsplanen vil bli distribuert til deg ved slutten av forventet levetid.
En regnskapsfører kan hjelpe deg med å bryte ut de aktuarmessige tabellene og beregne når du sannsynligvis vil gå forbi, ved å bruke antall års levetid igjen som en veiledning for å komme opp med en presis figur, vil IRS trolig støtte. I noen tilfeller kan du også bruke levetiden til den utpekte støttemottakeren av 403 (b) -planen, som kan være lengre når det gjelder ektepar hvor en ektefelle er vesentlig yngre enn den andre.
Hvis du ikke tar dine nødvendige minimumsfordeling 403 (b) uttak, vil IRS straffe deg med en 50% overskuddsakkumuleringsavgift.