En skatte-effektiv måte å donere penger til veldedighet
Påkrevd Minimumfordeling
Hvis du har en tradisjonell IRA, må du begynne å ta nødvendige minimumsfordeler (RMDs) når du når alder 70 1/2, selv om du ikke trenger eller vil ha pengene på det tidspunktet.
Når du tar disse fordelingene, er de skattepliktige til ordinære inntektsrenter - uansett skattekonsoll du er i det aktuelle året.
Hvis du ikke klarer å ta dem, er det verre. I de fleste tilfeller skyter skattesatsen til 50 prosent av beløpet du skulle ta, men gjorde ikke selv om du ikke hadde brukt penger.
En kvalifisert veldedighetsfordeling (QCD) er en distribusjon fra en IRA direkte til en kvalifisert veldedighet, omgå eieren av kontoen, slik at han ikke er skattepliktig på den. QCDer teller mot din nødvendige minimumsfordeling for året. Hvis du må ta RMDs, men ikke egentlig vil ha eller trenger pengene, er QCDer en god måte å distribuere det minimumskrevende beløpet fra IRA og unngå straffen.
Denne regelen gjelder bare for tradisjonelle IRAer, ikke Roth IRAer. Hvis du har grunnlag i en ikke-tilbakebetalt tradisjonell IRA, blir eventuelle QCDer du vurderer å komme ut av skattepliktige IRA-midler først.
Fordelene fordeles normalt forholdsmessig mellom skattepliktig fond og uten skatt.
Kvalifiserte veldedighetsfordeler
Nøkkelen til en QCD er at distribusjonsbeløpet ikke er inkludert i Form 1040 som inntekt. Det er en god ting, men det er litt av en ulempe også. QCD kan ikke brukes som et fradragsberettiget godtgjørelsesbidrag hvis du spesifiserer fradragene dine .
Det ville være noe med en dobbelt skatteslag for samme transaksjon.
QCDer kan bare komme ut av tradisjonelle IRAer. De kan ikke komme ut av SEP IRA eller SIMPLE IRA planer. Selv om det er mulig å ta en QCD ut av en Roth IRA, er det generelt ingen fordel ved å gjøre dette fordi Roth IRA-distribusjoner er vanligvis allerede skattefrie. Jo mer skatteeffektive trekk ville være å bruke en tradisjonell IRA for å finansiere QCD.
Effekt på justert bruttoinntekt
Fordi inntekt fra en veldedig distribusjon "bypasses" i 1040, kan QCDs brukes til å holde din justerte bruttoinntekt og skattepliktig inntekt innenfor et ønsket område. Dette kan bidra til at inntektene ikke kommer til å nå terskelene for nettoinvesteringsinntektsskatten eller faseutløpet for spesifiserte fradrag .
Effekt på standardavdrag
QCDer kan være til nytte for eldre som tar standardfradraget i stedet for å spesifisere fordi det ikke er noen skattefordel uansett i å gjøre en donasjon til veldedighet når du krever standardfradrag . Du mister ikke noe ved å lage QCD. For non-itemizers, donere til veldedighet via en direkte overføring ut av en IRA er den eneste måten å få en konkret skattefordel av deres donasjon.
Kvalifiserende regler for QCDs
Du må være minst 70 1/2 år gammel på tidspunktet for den kvalifiserte veldedighetsfordelingen.
Midlene må overføres direkte fra IRA-depot til den kvalifiserte veldedighet, og "kvalifisert" er et viktig ord her. Velgørenheten må være en som er godkjent av IRS. Du kan ikke bare slå pengene over til din nabo. Kvalifiserte veldedige organisasjoner inkluderer 501 (c) (3) organisasjoner og hus for tilbedelse. Donorrådte midler og såkalte støttende organisasjoner har ikke lov til å motta QCDer på skattefordel.
IRS indikerer at det er akseptabelt prosedyre for IRA-varemesteren for å gjøre en sjekk til den veldedige organisasjonen og la IRA-eieren levere sjekken til veldedighet
Maksimumsbeløpet som kan doneres gjennom en kvalifisert veldedighetsfordeling, er $ 100 000 per år per IRA-eier.
Skattelovene endres periodisk, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. Ta kontakt med en skatteselskap for de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd, og det er ikke en erstatning for skatteråd.