IRS sier bitcoin er eiendom og kan bli gjenstand for kapitalgevinst skatt
Når bitcoin er kjøpt, solgt eller handlet, er det skattemessige konsekvenser. Internal Revenue Service har styrt at bitcoin og andre "konvertible virtuelle valutaer" er "behandlet som eiendom", ikke behandlet som valuta.
Dette kan høres ut som et mindre forskjell, men det er det ikke. Det bestemmer hvordan bitcoins blir beskattet, hvilken informasjon du trenger for å sikre at skattene dine blir beregnet riktig, og hvilke skatteplanleggingsteknikker du kan bruke til å minimere skattene dine på Bitcoin-transaksjoner.
Det store bildet
Du vil ha en gevinst eller et kapitalgevinst når du avhender bitcoin fordi virtuelle valutaer betraktes som eiendom for skattemessige formål. En gevinst representerer inntekt, og inntekten er skattepliktig selv om du er betalt i virtuell valuta.
Tilbringe virtuell valuta er en annen sak. Du vil faktisk ha to transaksjoner i en: Du fjerner effektivt den virtuelle valutaen og bruker dollar-ekvivalent beløp.
Hva er Virtual Currency fra et skatteperspektiv?
Ifølge IRS, "Virtual valuta er en digital representasjon av verdi som fungerer som et bytte, en regningsenhet og / eller en butikk av verdi. Det har ikke lovlig betalingsmiddelstatus i noen jurisdiksjon. Virtual valuta som har en ekvivalent verdi i ekte valuta, eller som fungerer som en erstatning for ekte valuta, refereres til som "konvertibel" virtuell valuta.
"Bitcoin er et eksempel på en konvertibel virtuell valuta fordi den kan overføres digitalt mellom brukere og kan kjøpes for, eller byttes inn i, amerikanske dollar, euro og andre ekte eller virtuelle valutaer."
Skattebehandling av Bitcoin
IRS sier også i Notice 2014-21, "For føderale skatteformål, behandles virtuell valuta som eiendom. Generelle skatteprinsipper som gjelder for eiendomstransaksjoner gjelder for transaksjoner som bruker virtuell valuta. En skattyter som mottar virtuell valuta som betaling for varer eller tjenester må , i beregning av bruttoinntekt, inkluderer den virkelige markedsverdien av den virtuelle valutaen målt i amerikanske dollar, fra datoen da den virtuelle valutaen ble mottatt.
"Transaksjoner som bruker virtuell valuta må rapporteres i amerikanske dollar. Skattebetalere vil bli pålagt å fastslå den virkelige markedsverdien av virtuell valuta i amerikanske dollar fra datoen for betaling eller kvittering. Hvis en virtuell valuta er notert på en børs og valutakursen er basert på markedsutbud og etterspørsel, blir den virkelige markedsverdien av den virtuelle valutaen bestemt ved å konvertere den virtuelle valutaen til amerikanske dollar ... til valutakursen, på en rimelig måte som er konsekvent anvendt. "
Når Virtual Currency behandles som eiendom
Ja, det høres komplisert. La oss slå det ned i ren engelsk.
"Hver bitcoin-transaksjon er skattepliktig," skriver Tyson Cross, en skatteadvokat som spesialiserer seg på virtuelle valutaer. "Bitcoin-brukere må beregne sin gevinst eller tap hver gang de kjøper varer eller tjenester med bitcoin."
Så hva betyr det? IRS sa at bitcoin og lignende konvertible virtuelle valutaer er eiendommer til skattemessige formål. Som med andre typer eiendom, kjøper du først eiendom, ofte ved å bytte kontanter til eiendommen, så eier du eiendommen for en periode. Til slutt kan du selge, gi bort, handle eller på annen måte avhende eiendommen.
Så vi har tre øyeblikk som er kritiske for beskatning av enhver type eiendom, inkludert konvertible virtuelle valutaer: når du kjøper den, hvor lenge du holder den, og når du disponerer den. Skattemannen kommer når du disponerer den.
Når Bitcoin er solgt
Fire ting skje når eiendommen bortskaffes:
- Inntekt er realisert fra enhver gevinst.
- Gevinsten er målt ved endringen i dollarverdien mellom kostnadsgrunnlaget (kjøpesummen) og bruttoprovenu mottatt fra disposisjonen (salgsprisen).
- Skattesatsene som gjelder, avhenger av om eiendommen ble holdt for en kortsiktig eller en langsiktig periode.
- Disponering av eiendom rapporteres på selvangivelsen din ved hjelp av Schedule D og Form 8949 eller Form 4797. Disse skjemaene krever at du viser matematikk når du beregner gevinst eller tap.
La oss anta at du kjøper bitcoin for $ 30,000. Du selger den for $ 50 000, så du får en $ 20 000 gevinst. Hvis du holdt bitcoinet i et år eller mindre, er dette en kortsiktig gevinst, så det blir beskattet som vanlig inntekt i henhold til skattekonsollen. Hvis du holder bitcoin lenger enn et år, er det en langsiktig gevinst beskattet med en hastighet på 0, 15 eller 20 prosent avhengig av din totale inntekt.
Skatt Tips for Casual Bitcoin Brukere, Investorer, og Spekulanter
Opprett et system for registrering av alle dine transaksjoner og følg med når du anskaffer og når du avhender bitcoin. Identifiser kostnadsgrunnlaget og valutakursen din. Deretter registrerer du disposisjonene av bitcoin på Schedule D og Form 8949.
Å holde detaljerte oversikter over transaksjoner i virtuell valuta sikrer at inntektene måles nøyaktig. "Den viktigste tingen er å opprettholde poster, vesentlig lik aksjer," sier Jason Tyra, en sertifisert offentlig regnskapsfører i Texas som spesialiserer seg på bitcoin. "Ufullstendige poster kan også ikke være noen poster."
Uformelle bitcoin-brukere vil kanskje vurdere å bruke en anerkjent bitcoin-lommebokleverandør. Wallet-leverandører har implementert risikoreduserende verktøy for å gjøre kjøp, handel og salg av bitcoin sikrere og brukervennlige. Bortsett fra skattemessige hensyn, bør investorer ta en titt på lommebokleverandører eller registrerte investeringsvogner med de slags sikkerhetsfunksjoner som man kan forvente fra en bankinstitusjon. Noen plattformer tilbyr å "forsikre innehaver eller lagre beholdninger offline i et hvelv," sier David Berger.
Normal kapitalgevinststrategier gjelder: offset gevinster med tap, tid dine disposisjoner for å kvalifisere for langsiktig behandling, høst dine tap , og høst dine gevinster . En skattemessig kan hjelpe deg med disse konseptene.
Og hold øye med skattesatsene. Gevinster er gjenstand for 3,8 prosent netto investeringsinntektsskatt .
Hvis du velger markeds-til-handel, vil dette bety at alle gevinster er kortsiktige, og du vil derfor rapportere dem på skjema 4797. Eventuelle bitcoin-relaterte utgifter vil være fradragsberettigede på Schedule C.
Programvareverktøy for sporing av bitcoin
Disse verktøyene kan også komme til nytte når du håndterer transaksjoner og planlegger skatt.
- LibraTax: Nettbasert programvare for import av bitcoin-transaksjoner og beregning av gevinster / tap.
- BitcoinTaxes: Webbasert programvare for import av data og beregning av gevinster / tap.
- PayByCoin-tillegg for Quickbooks Online-kunder for selgere å godta betaling via bitcoin og forene dataene i den elektroniske versjonen av Quickbooks.